Trust - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

La fiducie est une disposition établie dans un testament par laquelle un ordre successoral (tout ou partie de la succession) est établi. La première personne qui hérite est tenue de conserver et de transmettre l'héritage à une autre personne établie dans le testament.

La fiducie est une substitution héréditaire successive et chronologique qui est établie par le testateur dans son testament. A établit B comme héritier et fait en sorte que C le remplace à son décès. C'est une fiducie.

Exigences de confiance

Voici trois facteurs nécessaires à la création d'une fiducie :

1. Il faut un héritage et que plusieurs personnes sont appelées à hériter dans le testament
2. L'obligation s'impose au premier d'hériter de conserver et de transférer les biens au second
3. Établir un ordre dans le testament pour l'acquisition de l'héritage

Intervenants

Trois personnes sont impliquées :

• Constituant : C'est la personne qui laisse inscrite dans son héritage l'ordre d'hériter de ses biens.
• Confiance: Il est la première personne établie dans l'ordre d'hériter et la première à recevoir l'héritage. Il est obligé de conserver et de transmettre ce qui est hérité.
• Curateur: C'est la deuxième personne établie dans l'ordre de succession et celle qui reçoit l'héritage du trustee et non du constituant. (Il peut aussi être l'héritier du syndic ou non), nous allons voir plusieurs exemples;

Un grand-père laisse écrit dans son testament qu'il établit son fils comme héritier de B et qu'à sa mort C, qui est le fils de B et le petit-fils de A.

Un grand-père laisse écrit dans son testament qu'il établit B son meilleur ami comme héritier et qu'à sa mort C son ex-petite amie le remplacera. (Dans ce cas, C n'est pas l'héritier de B, mais la fiducie fonctionne quand même)

Comment se fait la substitution de syndic ?

Le constituant/testateur doit le laisser par écrit, son testament doit être clair, faute de quoi la disposition sera nulle.

Quand le syndic doit-il transmettre l'héritage au syndic ?

Trois cas sont décrits ci-dessous dans lesquels il est indiqué quand le syndic doit transmettre l'héritage au syndic :

• Si le constituant/testateur n'a rien dit d'autre que l'ordre de succession, le fiduciaire reçoit l'héritage au décès du fiduciaire.
• Si le constituant/testateur pose une condition, le fiduciaire reçoit l'héritage une fois la condition remplie. Ce doit être un événement futur et incertain. Exemple: A établit B comme héritier, à condition que lorsque C obtiendra son diplôme en droit, il le remplacera.
• Si le constituant/testateur fixe un terme, le constituant reçoit l'héritage à la fin du terme. Il doit s'agir d'une période déterminée. Exemple: A établit B comme héritier, à condition que C le remplace dans les 6 ans.

Limites à la substitution de fiduciaires

Vous pouvez établir l'ordre de réussite pour autant de personnes que vous le souhaitez, tant que ces personnes sont en vie lorsqu'elles meurent. De plus, cela peut être établi dans l'ordre d'arriver à deux autres personnes NON vivantes.

Exemple: A établit B (vivant) comme héritier, à condition qu'à sa mort C (vivant) le remplacera et à sa mort son fils D (non vivant) le remplacera. Cette disposition relative au fiduciaire serait valide.