Les risques bancaires sont les risques inhérents à l'activité bancaire, qui peuvent entraîner des pertes dans l'entité. Le plus caractéristique est le risque de marché, qui équivaut à la probabilité de subir des pertes résultant d'évolutions défavorables des facteurs du marché ou des marchés boursiers, et affecte le risque structurel de l'entité.
Le risque de marché reflète l'impact d'une variation défavorable des variables de prix, taux d'intérêt, volatilité, indices, taux de change et matières premières sur les positions ouvertes sur les différents actifs détenus par la banque dans ses portefeuilles. Par exemple, les obligations, les actions, les produits dérivés, etc.
Il prend en charge les facteurs externes inhérents à l'activité boursière qui échappent au contrôle de l'entité.
Risque du marché
Ce risque affecte l'activité boursière des entités bancaires, et peut entraîner de lourdes pertes dans leur compte de résultat. Mais en plus, le risque de marché est étroitement lié au risque structurel, qui est lié et impacte le bilan de l'entité. Par conséquent, l'impact de forts mouvements défavorables de ces variables de marché peut entraîner une perte de valeur des actifs de toute entité qui ne gère pas adéquatement le risque structurel, et peut le laisser affecté (et coulé, dans certains cas).
Les entités bancaires sont soumises à une réglementation stricte par des organisations nationales et/ou internationales, dont les exigences et les normes pour les banques se sont renforcées depuis la crise financière de 2008. Ces organisations tentent d'assurer le bon fonctionnement du système financier en minimisant les risques bancaires.
Types de risques de marché
Parmi les risques de marché les plus importants figurent :
Risque de liquidité et de financement
C'est le risque que le marché de gros se ferme et que l'entité ne soit pas en mesure de renouveler les financements nécessaires pour continuer à fonctionner correctement. En d'autres termes, il s'agit du manque de solvabilité ou de l'incapacité potentielle d'une banque à disposer de fonds pour faire face à ses besoins de liquidité.
Les banques sont financées sur le marché de gros par des opérations de pension et des opérations simultanées, par exemple, ainsi que par des dépôts collectés auprès du public de détail et institutionnel. La conséquence de ceci pourrait être l'impossibilité de restituer l'argent à ses déposants lorsqu'ils en font la demande et d'accorder des crédits lorsque les clients en ont besoin. Les entités bancaires doivent gérer correctement ce risque afin de minimiser la possibilité de manquer à leurs obligations de paiement.
Les causes d'une situation d'insolvabilité peuvent être :
- Exogène: En raison d'événements indépendants de la volonté de la banque, tels que l'insolvabilité des contreparties d'actifs, les crises systémiques, etc.
- Endogène: Issu de déséquilibres dans la structure du bilan ou d'une mauvaise gestion des liquidités. Cela se produit lorsque les échéances des passifs sont très supérieures aux échéances des actifs et que ce déséquilibre ne peut être compensé par une réserve d'actifs de haute qualité.
Risque de taux d'intérêt
C'est l'exposition de la situation financière d'une banque à des variations défavorables des taux d'intérêt, entraînant une altération de la marge financière ou de la valeur de ses fonds propres.
Cela se produit lorsqu'une entité est financée à un taux d'intérêt variable sur le marché des capitaux, mais a des investissements à taux fixe. Si le taux d'intérêt de financement augmente et que les positions ne sont pas couvertes par des dérivés, alors l'entité subira des pertes. Sinon, si l'entité avait des investissements à taux variable et un financement à taux fixe et que le taux augmentait, elle générerait des bénéfices.
Pour l'examiner, il faut aller au bilan et identifier quelles masses d'actifs et de passifs sont liées à un taux d'intérêt et, par conséquent, sont sensibles à son mouvement. Par exemple, dans les actifs, les crédits, les prêts et les portefeuilles à revenu fixe, entre autres, sont sensibles. Au passif, les comptes courants à vue, les IPF et les financements sur les marchés de capitaux.
Risque de change
Il produit des pertes lorsque l'entité conserve dans son portefeuille des investissements libellés en devises étrangères. Le taux de change de la devise étrangère se déprécie par rapport à la devise locale, produisant la perte.
Les couvertures peuvent être dirigées sur ces mêmes positions boursières ou pour couvrir l'achat ou l'activité d'une filiale libellée en devises étrangères. Dans le premier cas, l'évolution défavorable du taux de change n'a pas d'impact direct sur le bilan, alors que dans le second, c'est le cas.
Le risque de crédit
Dérivé de la possibilité de non-respect des obligations contractuelles des contreparties d'une transaction financière sur titres à revenu fixe ou dérivés. Le risque de crédit peut être mesuré en comparant la rentabilité offerte par l'actif de notre opération à son indice de référence, un actif sans risque de maturité similaire. C'est-à-dire par le biais des spreads de crédit et des spreads de CDS (credit default swap).
Un autre risque important (bien qu'il ne fasse pas partie du risque de marché) et qui est très présent, est le risque opérationnel, couvrant les risques technologiques et d'exécution. Le risque technologique se traduit par des pertes dues aux défaillances du système. Le risque d'exécution entraîne des pertes à la suite d'erreurs humaines, par exemple au niveau des pupitres de trésorerie, de négociation ou d'exécution, comme mettre un zéro supplémentaire dans une opération de marché.
Gestion actif-passif (ALM)
L'ALM (gestion des actifs et des passifs) est le domaine de la banque en charge de la gestion du risque structurel de l'entité. C'est-à-dire qu'il gère la structure financière du bilan.
De plus, il gère le ratio rendement/risque court et long terme afin de maximiser la performance de l'entité tout en s'assurant que le profil du niveau de risque est celui souhaité.
Sa troisième fonction est d'assurer la stabilité de la marge financière à court et moyen terme.
Enfin, l'ALM est présent dans de nombreux types d'entreprises, des banques aux compagnies d'assurances par exemple.