L'affacturage sans recours est l'un des types d'affacturage. En cela, la société cédante court le risque de devoir faire face à l'éventuel non-paiement des factures par le débiteur. Autrement dit, en affacturage avec recours, le factor peut réclamer la créance au débiteur et, en cas de non-paiement, au cédant de l'opération.
L'affacturage sans recours n'est donc qu'un des deux principaux types d'affacturage qui existent. Dans ce mode d'affacturage, le factor, qui est l'entité qui accepte l'opération, peut réclamer au cédant, qui est la société qui a cédé ses droits de recouvrement à l'entité, le paiement des dettes auxquelles le débiteur ne peut faire face. En d'autres termes, le cédant, dans le cas où le débiteur ne paierait pas les factures qu'il a vendues à la banque, doit assumer en dernier ressort la responsabilité de ces dettes.
On parle donc d'une opération moins chère que l'affacturage sans recours. En effet, dans ce type d'opération, la banque dispose de plus de canaux d'encaissement que dans l'affacturage sans recours. Eh bien, en cela, le cédant et le débiteur doivent être responsables de l'opération.
Caractéristiques de l'affacturage avec recours
Parmi les caractéristiques de cet instrument, il convient de souligner les suivantes :
- C'est un outil de financement.
- C'est-à-dire qu'il permet à l'entreprise d'obtenir des liquidités.
- Il doit y avoir une contrepartie, qui est généralement une institution financière.
- La société remet les factures en attente à la banque, en obtenant un capital en échange.
- La banque achète ces factures à un certain prix, devant payer le capital.
- L'entreprise obtient les liquidités dont elle a besoin.
- La banque se charge ensuite de gérer l'encaissement de ces factures.
- Parmi les exceptions que présente cette typologie, on constate que, dans le cas où le débiteur ne paie pas, c'est le cédant qui doit payer le capital.
Quels sont les éléments impliqués dans une opération d'affacturage ?
Puisqu'il s'agit de notions telles que débiteur, cédant ou factor, il est nécessaire de savoir à quoi on fait référence quand on se réfère à ces profils.
Ainsi, dans une opération d'affacturage, avec ou sans recours, entrent en jeu les éléments suivants :
- Cédant: Le cédant est la société qui vend ses factures à la banque. En échange, ils reçoivent un certain capital.
- Facteur: Le facteur fait référence à l'institution financière. Celui-ci s'accorde sur un prix avec la société pour les factures, et livre le capital qu'elle récupérera ultérieurement avec les droits d'encaissement acquis.
- Débiteur: Ce sont les clients qui ont acquis un bien, conviennent d'un délai de paiement avec la société vendeuse, et qui doivent verser à l'institution financière le capital qu'elle a avancé à la société vendeuse.
Différence entre l'affacturage avec recours et sans recours
La principale différence entre l'affacturage avec recours et l'affacturage sans recours se trouve dans les conditions convenues au moment de la signature du contrat.
En affacturage avec recours, comme nous l'avons dit au début, le factor, qui est cette entité qui accepte l'opération, peut réclamer au cédant, c'est-à-dire la société qui a vendu ses droits de recouvrement à l'entité, le paiement des débiteur ne peut pas se permettre. En d'autres termes, le cédant doit, en dernier ressort, restituer le capital avancé.
En revanche, dans une opération d'affacturage sans recours, le factor, c'est-à-dire la société qui propose et accepte l'opération d'affacturage, ne peut revendiquer les créances, en cas de défaillance, que sur le débiteur et non sur le cédant.
Comme on peut le voir, ce sont deux opérations égales, mais dans leurs conditions il y a des exceptions à prendre en compte.
Exemple d'affacturage avec recours
Imaginons que nous ayons une entreprise qui vend des oranges, mais nous n'avons pas d'endossement ou de garantie que notre entreprise a une clientèle avec une solvabilité élevée.
En ce sens, ils nous font une commande de 1 000 dollars qu'ils vont nous payer dans 60 jours, mais nous avons déjà besoin du capital et nous choisissons de signer une opération d'affacturage avec une banque.
Cette entité, lors de l'étude de la solvabilité de nos clients, nous offre le capital avec intérêt de 2%, mais à l'exception que l'affacturage, au lieu d'être sans recours, sera avec recours. Ce dernier, en raison de ce qui a été dit sur la solvabilité de nos clients.
En signant la transaction, le cédant, qui est nous, obtient le capital préalablement convenu. L'entité qui a signé l'opération, le factor, obtient les droits de recouvrement à un prix inférieur, en même temps que le débiteur reste engagé envers l'entité.
Cependant, dans le cas où le débiteur ne finirait pas par payer les 1 000 $ à la banque, cette dernière nous le demandera pour la condition levée. Et c'est que, étant un affacturage avec recours, c'est finalement nous qui devrons payer l'avance de capital.