Un forfait est le mode de paiement consistant en la génération d'un document d'engagement de paiement par un agent exportateur et sa cession à une institution financière. Il assure qu'il perçoit le montant de la transaction et en transfère le risque audit tiers.
Le paiement forfaitaire, également appelé forfaitage, est un moyen de garantir l'exportation quant à l'encaissement de ses ventes, surtout si elles sont réalisées avec des envois internationaux.
Si les entreprises exportatrices gagnent en sécurité avec ce type de pratiques de recouvrement, elles doivent assumer des montants inférieurs à ce qu'elles auraient avec un mode de paiement direct.
En effet, il existe des coûts d'exploitation associés et ils sont considérés comme des commissions de service pour l'entité qui assume le risque. La plupart de ces risques vont de pair avec la possibilité de défaillances futures de l'importateur ou de frais administratifs encourus ou de problèmes avec les taux de change internationaux.
Origine du moyen de paiement du forfait de ski
Au XXe siècle, et grâce à la multiplication des circuits commerciaux au niveau mondial, les pays exportateurs et importateurs ont eu besoin de nouveaux outils de crédit ou financiers adaptés à la nature de leur activité économique.
Outre le forfaitage, d'autres phénomènes économiques comme l'affacturage sont nés pour répondre aux nouveaux besoins du commerce extérieur.
En ce sens, il fallait des délais de paiement à crédit de durée plus longue que d'habitude dans le commerce, situés entre 90 et 180 jours, et avec une protection par des entités financières pour assurer la sécurité des opérations ou des transactions commerciales.
Caractéristiques des paiements des forfaits de ski
La méthodologie commerciale des paiements par forfaitage regroupe une série de caractéristiques à prendre en compte pour la définir :
- Dans son schéma de base, il convertit une opération de paiement à long terme en une opération à court terme, en s'appropriant les droits de perception et en libérant l'exportateur. Il reçoit son paiement en espèces une fois soustrait le coût de l'opération.
- Il est courant d'utiliser des documents d'engagement de paiement tels que des lettres de change ou des billets à ordre.
- Il est normalement utilisé pour des opérations commerciales d'exportation et d'importation de marchandises entre différents continents (en raison de la logistique et du transport difficiles de ceux-ci) ou entre des pays ayant des réglementations politiques et économiques différentes (la collecte de la vente est garantie en plaçant le risque en l'entité financière).
- Compte tenu de la nature de la marchandise en cause ou de l'origine de l'exportation, les établissements de crédit établiront des conditions différentes, en tenant compte du niveau de risque de non-paiement qui est assumé.
Exemple de paiement forfaitaire
Supposons que nous voulions exporter des tomates en Chine. Pour assurer le paiement, nous allons générer un document. Avec ce document, l'institution financière (si elle nous accepte) nous versera l'équivalent du montant que nous avons facturé. Dans le même temps, l'institution financière devient créancière de l'entreprise chinoise. Par conséquent, la société chinoise devra payer la banque maintenant et non nous (nous avons déjà reçu le paiement). De cette façon, nous éliminons le risque de défaut. Bien sûr, l'institution financière nous offrira un montant inférieur pour obtenir un profit en assumant ce risque.
Par exemple, si le total de la vente est de 2 000 dollars, l'institution financière nous en remettra 1 900. Nous sécurisons le paiement et ils gagnent la différence (100 $) pour avoir pris ce risque.
C'est un mode de paiement très similaire à l'affacturage, à la différence près qu'un taux d'intérêt fixe et une commission préétablie sont appliqués au paiement par forfait quelle que soit la date d'échéance du paiement.
