La dette commerciale est une convention ou un ensemble de conventions de financement, sous forme de crédits et/ou de prêts, accordés par des institutions financières (créancier) à un organisme commercial (débiteur).
Cette dette est représentée par l'ensemble des prêts et crédits (voir différence entre prêt et crédit) que l'entreprise ou la personne physique possède à un moment donné. Il peut être constitué de plans de financement de différentes institutions financières (banques par exemple).
Il est courant que les entreprises et les particuliers aient des dettes commerciales. Ils les utilisent pour financer leurs dépenses courantes, leurs achats d'actifs et leurs améliorations. Les prêts sont accordés en échange de la promesse de paiement du principal majoré d'un taux d'intérêt. Le taux est fixé par le créancier, suivant les conditions légales fixées par l'autorité monétaire de chaque pays.
Homme d'affaireTypes de dettes commerciales
Les dettes commerciales peuvent être classées dans les catégories suivantes :
- Court terme: En général, il comprend des périodes d'un an au maximum.
- Moyen terme: Il couvre généralement des périodes comprises entre 1 et 5 ans.
- Long terme: Ce sont des dettes de plus de 5 ans.
- Ligne de crédit: Il n'inclut pas de période de temps spécifique mais a une limitation sur le montant disponible. L'exemple le plus courant est celui des cartes de crédit.
- Mixte: Une combinaison des types de dette ci-dessus.
Attention au surendettement
Chaque plan de financement a un contrat implicite. Il est essentiel de connaître les conditions du plan (durée, taux d'intérêt, etc.) pour être certain que les revenus attendus pourront couvrir la dette. Dans le cas contraire, il sera surendetté. Cela se produit lorsque le revenu attendu ainsi que les capitaux propres sont insuffisants pour couvrir la dette totale.
À l'occasion, les institutions financières demandent une garantie de paiement au créancier pour assurer le paiement de la dette ou d'une partie de celle-ci. De même, un contrat d'assurance peut être demandé pour les biens acquis avec le financement accordé.
En cas de défaut de paiement, les banques et autres institutions financières se tournent vers les agences de recouvrement. Ces agences sont chargées d'engager des poursuites judiciaires et de mener des négociations complexes pour parvenir à des accords entre débiteurs et créanciers. De même, il existe des organisations chargées du conseil financier pour les dettes difficiles à gérer, développant des actions telles que le règlement et la consolidation de dettes.
Exemple de dette commerciale
Pour consolider ces concepts, regardons un exemple. La société Lopez SA doit à la banque 100 000 euros au titre d'un emprunt, au taux d'intérêt de 3% par an. Ce prêt a servi à acheter du matériel électronique, en outre, il a sollicité une ligne de crédit de 10 000 euros auprès de la même banque (dont il n'a utilisé que 5 000) pour annuler des achats mineurs auprès de fournisseurs, au taux d'intérêt nominal de 8 % par an. A combien s'élève la dette commerciale d'Economy-Wiki.com ? Dans ce cas, la dette commerciale fictive de cette société est mixte. De plus, il s'élève à 115 000 euros composé d'un emprunt à moyen terme et d'une ligne de crédit, c'est-à-dire qu'il a une dette commerciale mixte.
Bonne volonté
