Le système d'amortissement américain est celui dans lequel l'emprunteur s'engage à verser au prêteur un montant périodique constitué uniquement des intérêts du prêt et à payer, en fin de vie, les intérêts de la dernière année et le capital emprunté.
Simplement expliqué, avec cette méthode le demandeur du prêt paie une rente qui est constante et ne comprend que des intérêts. Dans la dernière période, en outre, le capital emprunté doit être restitué. C'est le système d'amortissement qui rapporte le plus d'intérêts, puisqu'aucun capital n'est amorti à chaque période et, par conséquent, le montant des intérêts n'est pas réduit comme c'est le cas avec la méthode française ou italienne.
Une modalité de ce système est le Fonds d'Amortissement, qui consiste à générer un fonds pour générer du capital et être en mesure de payer la dernière échéance à la fin de la durée du prêt. De cette façon, le demandeur de prêt s'assure qu'il disposera de fonds suffisants pour payer la dernière tranche du principal et des intérêts.
Acompte à payer, intérêts et principal dans le système d'amortissement américain
Dans le système d'amortissement américain, l'acompte à payer (a) coïncide avec l'intérêt de la période (I) qui se calcule en multipliant le capital restant dû (Co) par le taux d'intérêt (i) et est constant. Il n'y a pas de capital amorti à chaque période. Par contre, le dernier versement de l'année (a') est composé du capital emprunté (Co) et des intérêts de cette année (I). Voyons les différentes formules de calcul :
- à: Taux d'intérêt périodique constant.
- à: Quota pour la dernière année. Comprend le capital pour l'année n, Cn et les intérêts In.
- je: Intérêts pour la période. Ils sont toujours calculés sur Co.
- Co: Capital emprunté.
Exemple de prêt amorti selon la méthode américaine
Imaginons un prêt avec un capital initial de 10 000 € (Co), pour lequel la banque nous facture un intérêt effectif annuel (i) de 3% et à payer en 5 ans (n). Le tableau d'amortissement serait celui présenté ci-dessous :
Comme on peut le voir, dans ce type de prêt l'intérêt périodique (I) payé par l'emprunteur est toujours le même (dans ce cas 300 €) et est calculé sur un capital restant dû (Co) qui ne varie pas et coïncide avec le montant emprunté. une. A la fin, lors de la dernière échéance, le capital emprunté et les intérêts de cette période sont payés, au total 10 300 €. On voit que les honoraires sont constitués uniquement des intérêts, jusqu'au dernier versement, qui comprend également le capital.
Système d'amortissement françaisSystème d'amortissement allemand