Plan financier - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

Le plan financier est un document qui contient les objectifs économiques d'une personne (physique ou morale), ainsi que les stratégies pour atteindre ces objectifs.

C'est-à-dire qu'un plan financier définit comment réaliser un certain montant d'économies et/ou de revenus. Ceci, à partir d'un point initial et dans une certaine période d'investissement.

Le plan financier, comme nous l'expliquerons plus loin, tient compte de la situation actuelle de l'individu ou de l'entreprise, ainsi que des projections futures. Ceci, toujours basé sur des éléments objectifs pour les estimations.

Étapes d'un plan financier

Les étapes d'un plan financier sont :

• Quantifier les capitaux propres : Il s'agit de collecter des informations auprès de :
  • Actifs : Ce sont toutes les ressources qui devraient générer un avantage dans le futur, comme les biens meubles et immeubles, et même les comptes débiteurs.
  • Passif : Ce sont des dettes ou des obligations qui produiront une dépense future, comme des emprunts bancaires de nature différente : carte de crédit, fonds de roulement, crédit hypothécaire, entre autres.

En soustrayant l'actif moins le passif, on obtient les capitaux propres.

• Estimer les flux de trésorerie : Le revenu attendu de l'entreprise dans le futur doit être projeté.
  • Revenu futur : les ventes estimées dépendent. Cette analyse doit reposer sur une base objective, telle que des informations historiques sur l'entreprise et des données de marché (croissance du secteur). De même, si l'on se réfère à un individu et que ses revenus ne sont pas stables, une moyenne des derniers mois peut être calculée.
  • Dépenses futures : L'agent doit recueillir des informations sur les dettes et obligations en suspens. Celles-ci génèrent des échéances à payer dans le futur qui impliquent une sortie de trésorerie.
• Définir des objectifs : Des objectifs doivent être fixés. Pour une personne, par exemple, elle peut se fixer un objectif d'épargne pour les études supérieures de ses enfants. De même, il est important que vous réfléchissiez à un plan pour votre retraite.

Les clés du plan financier

Certaines clés du plan financier sont :

• Il permet d'évaluer la viabilité d'un projet d'entreprise ou d'investissement.
• Il doit prendre en compte le niveau d'aversion au risque de l'agent économique, définissant sur cette base les décisions d'investissement, d'épargne et/ou de financement qu'il choisira.
• Les intérêts de l'individu ou de l'entreprise doivent être pris en considération. Il se peut, par exemple, que l'entreprise s'engage à développer une activité respectueuse de l'environnement, même si ce n'est pas l'alternative la plus rentable (au moins à court terme).
• Un autre élément important est l'horizon d'investissement. Plus il est long, plus il sera difficile de faire une projection précise.
• Vous pouvez travailler avec différents scénarios. Par exemple, trois : optimiste, modéré, pessimiste. De cette façon, vous pouvez même définir un plan d'urgence au cas où le pire des scénarios se produirait.

Flux de trésorerie financiers