Liquidity management - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

La gestion des liquidités est la tâche de gérer les actifs les plus liquides de l'entreprise, tels que les droits de change ou de perception, entre autres.

En d'autres termes, chaque entreprise doit gérer ses niveaux de liquidité pour éviter les situations de manque de liquidités ou les scénarios de défauts possibles.

Importance de la gestion des liquidités

La gestion des liquidités est d'une importance vitale lorsqu'il s'agit de paiements à court terme, tels que des dettes ou l'acquisition de biens. Les deux éléments sont importants, car le premier est nécessaire pour protéger notre réputation financière, et le second est obligatoire si nous voulons que l'entreprise continue à fonctionner.

La gestion correcte de la liquidité nous permettra de faire face à des situations dans lesquelles si la trésorerie est faible, la reconstitution ou l'augmentation de son niveau ne pose pas de problème.

Un exemple clair serait de déterminer la liquidité de nos actifs totaux sur le bilan pour prédire combien d'argent nous pourrons obtenir en essayant de liquider certains actifs.

Différences entre la gestion des liquidités, de la trésorerie et du budget

Ces procédures sont similaires mais elles n'exercent pas la même activité :

• Gestion des liquidités. Comme nous l'avons mentionné précédemment, il est chargé de gérer l'ensemble d'actifs le plus proche dans le temps d'être convertible en espèces. Les exemples sont la dette d'État ou les droits de recouvrement.
• Gestion de la trésorerie. Il s'agit d'optimiser et de rendre efficace l'utilisation de l'argent, que ce soit en espèces ou via un compte bancaire, etc. Quelques exemples de cette gestion consistent à avoir les devises de l'entreprise dans différentes devises, afin de pouvoir effectuer des achats dans d'autres pays avec une plus grande agilité.
• Gestion budgétaire. Dans ce cas, la différence est plus visible. Cette direction est en charge de l'allocation des postes budgétaires aux départements et projets spécifiques de l'entreprise. Les budgets bien connus de l'État en sont un exemple.

En résumé, on peut dire que les trois étapes sont liées les unes aux autres. Ils sont nécessaires les uns aux autres, car notre objectif est d'atteindre une bonne gestion des liquidités de l'entreprise, une gestion efficace de l'argent et une planification budgétaire efficace.