Le système de réserves obligatoires est une procédure de constitution de capital de l'Eurosystème. Cela permet de faire face aux difficultés économiques. Cette provision minimale est exigée par l'Eurosystème des banques et des institutions financières afin de contrôler l'inflation et les taux d'intérêt.
Le système de réserves obligatoires envers les banques de l'Eurosystème permet de prêter moins d'argent au public (puisqu'elles doivent l'affecter à la réserve obligatoire). Cette restriction est compensée par une rémunération dans le compte de réserve des entités. Il s'agit de corriger les déséquilibres des bilans bancaires. Déséquilibres qui surviennent, incidemment, comme conséquence des risques des opérations bancaires.
De plus, cet outil affecte directement la politique monétaire des pays, ainsi que le contrôle de la liquidité aux mains du public.
Comptabilisation des réserves au passif
Les réserves font partie du passif de la banque et sont calculées positivement dans le cas des types de passifs suivants :
- Dépôts : Nous pouvons inclure des dépôts à vue ou des dépôts à court terme.
- Revenu fixe : Ceux dont l'échéance est inférieure à deux ans.
- Actifs du marché monétaire Facilement convertibles en argent.
D'autre part, il existe d'autres passifs qui sont calculés avec un taux de réserve de 0 %. Par exemple, les dépôts sur deux ans, les titres à revenu fixe sur deux ans ou d'autres engagements contre la dette auprès des banques centrales ou de la BCE.
Voir passifs calculables pour le ratio de trésorerie.
Taux de réserve minimum
Le taux de réserves obligatoires varie d'un pays à l'autre. En Europe, par exemple, il a oscillé entre 1% -2%, mais dans d'autres pays développés, comme le Chili, le coefficient est de 4,5%. En revanche, dans des cas comme Hong Kong, ce coefficient est de 18 %.
En général, il existe une corrélation positive entre les taux de croissance économique et le taux de réserve minimum des banques. En effet, plus le taux de croissance du produit intérieur brut (PIB) est élevé, moins les gens doivent emprunter auprès des banques. Tout cela, du fait que le circuit de financement est plus large.
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