Déficit de trésorerie - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

Le déficit de trésorerie est la situation dans laquelle les paiements dépassent les encaissements au cours d'une période donnée.

Lorsqu'une entreprise a un déficit de trésorerie, cela signifie qu'elle ne peut pas faire face aux paiements d'une période avec les recettes de cette même période. Cela implique que l'entreprise doit se tourner vers d'autres sources de financement pour faire face à ses obligations.

La situation inverse est l'excédent de trésorerie.

Interprétation du déficit de trésorerie

Un déficit de trésorerie ne doit pas nécessairement être une chose négative. En tenant compte de la différence entre les revenus et les recettes, et entre les dépenses et les paiements, nous voyons comment une entreprise peut générer des bénéfices malgré des déficits de trésorerie.

Le déficit de trésorerie sera un problème lorsqu'il mettra en péril la solvabilité de l'entreprise. Cela se produira si les sources de financement ne sont pas disponibles pour combler ce déficit. Ces sources de financement peuvent être externes (prêts ou autres engagements) ou internes (fonds propres et réserves).

Lors de l'évaluation de l'impact des déficits de trésorerie, l'entreprise doit considérer le coût du financement, dont la principale composante sera le taux d'intérêt qu'elle paie pour accéder aux fonds.

Pour réduire le déficit de trésorerie, l'entreprise peut choisir d'augmenter le délai de paiement à ses fournisseurs ou de réduire le délai d'encaissement à ses clients. Les deux options ont généralement un coût. Si vous décidez de retarder le paiement aux fournisseurs, ils sont susceptibles de proposer des prix plus bas. Et s'il est décidé d'avancer le paiement aux clients, ils peuvent exiger moins de quantité ou de prix. Selon le pouvoir de négociation de l'entreprise, ces coûts seront plus ou moins élevés.

Lorsqu'elle prend une décision sur le déficit de trésorerie, l'entreprise doit considérer et comparer les coûts mentionnés ci-dessus. Normalement, les entreprises disposant d'un grand pouvoir de négociation, telles que les grandes entreprises, choisissent de retarder le paiement des fournisseurs et de facturer leurs clients en espèces. Mais dans d'autres cas, il peut être plus avantageux d'avoir une ligne de financement bon marché.