Contrôle de trésorerie - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

Le contrôle de trésorerie est l'ensemble des fonctions et processus destinés à contrôler, gérer et accréditer les tâches de trésorerie (recouvrements et paiements) d'une organisation.

En ce sens, le contrôle de trésorerie doit être à la fois interne et externe.

Contrôle de trésorerie interne

Les objectifs du contrôle de trésorerie devraient viser la planification des flux de trésorerie afin d'établir une prévision de trésorerie temporaire sur les paiements et les encaissements prévus dans l'année de manière à ce que les comptes ne manquent pas de liquidités pour faire face aux paiements ni Y a-t-il des ressources inutilisées provenant des collections qui peuvent être utilisées dans des activités plus rentables ou des dépôts monétaires.

Il est également important que les travaux de trésorerie servent d'élément de contrôle comptable, enregistrant tous les mouvements d'entrées et de sorties d'argent, notant leur motivation avec une date et un lieu.

Contrôle de trésorerie externe

D'un point de vue externe, les missions de contrôle de trésorerie sont destinées à offrir à la direction des organisations une planification des mouvements de trésorerie et des prévisions futures à moyen et court terme sur les entrées et sorties d'argent. Ainsi, les versements des salaires, les paiements aux fournisseurs, les fournitures et autres paiements de différentes catégories peuvent être planifiés à leur tour en fonction de l'attente de recevoir des paiements des clients, d'autres sociétés associées ou des désinvestissements.

Contrôle conjoint de la trésorerie

Le contrôle dans la trésorerie montre, à son tour, dans quelle mesure ces actions doivent avoir l'appui, la supervision ou la validation d'un supérieur selon la taille et/ou le volume de l'opération.

Par exemple, il y a des tâches dans lesquelles, en raison de leur importance, ils ont besoin de plusieurs entreprises de gestionnaires ou directeurs différents, de sorte qu'il est nécessaire non seulement d'informer plus d'un élément, mais d'avoir l'approbation expresse de chacun d'eux, laissant Cela montre un plus grand contrôle et une plus grande information parmi les responsables.

D'un point de vue externe, la gestion de trésorerie s'occupe également de ses relations avec les parties prenantes extérieures à l'entreprise telles que les banques ou la gestion des garanties de manière à fournir à l'entreprise des applications permettant de mieux s'informer avec l'étranger et de pouvoir négocier divers crédits, dépôts ou gestion de garanties et de trésorerie, donnant ainsi aux organisations des outils importants pour la gestion de base au quotidien des activités.