La planification financière consiste à préparer un budget global d'entreprise, tenant compte des ressources existantes d'une entreprise et axé sur la garantie de sa viabilité économique et l'atteinte d'objectifs de rentabilité financière à long terme, établis à l'avance.
Une entreprise sans planification et sans objectifs est une entreprise qui échoue à long terme. Les entreprises doivent identifier où l'entreprise regarde à court, moyen et long terme.
Pour ce faire, des objectifs intermédiaires devraient être fixés et ceux-ci devraient être appuyés, à leur tour, sur des stratégies. Les détails économiques et financiers des stratégies élaborées pour atteindre les objectifs sont inclus dans le plan financier de l'organisation.
Caractéristiques de la planification financière
La planification financière répond à une question clé : où se situe l'entreprise sur un horizon à long terme de cinq ans ou plus.
Le fruit de la planification financière est le plan financier. Il s'agit d'un document très complet et élaboré qui permet de contrôler que l'entreprise respecte les conditions de liquidité, de rentabilité et de solvabilité dont elle a besoin pour survivre à long terme.
Ainsi, une partie des objectifs préalablement établis et va de pair avec le plan stratégique ou plan d'affaires de l'entreprise. C'est un document clé pour garantir votre viabilité financière et économique.
Objectifs de la planification financière d'entreprise
Concrètement, il permet d'analyser la rentabilité économique et financière du business plan, en déterminant :
- L'investissement initial, dans le cas d'une entreprise nouvellement créée, ainsi que les ressources financières nécessaires à la réalisation du plan stratégique.
- Les coûts réels pour l'entreprise de travailler.
- Le besoin de financement des entreprises et la gamme d'options pour choisir la plus efficace.
- De plus, il permet de projeter les états financiers de l'entreprise.
La planification financière permet également aux actionnaires de déterminer le délai dans lequel ils pourront récupérer leur investissement, ainsi que d'estimer la rentabilité qu'ils pourront tirer de leur entreprise.
Phases de la planification financière
Il est composé de quatre phases bien différenciées. Cependant, de nombreux détails doivent être analysés au sein de chacun d'eux. Voici quelques-uns des aspects les plus importants :
- Analyse de la situation actuelle: Vous devez répondre à des questions telles que quelle est la situation financière de l'entreprise. Pour ce faire, nous partons des états financiers, du compte de résultat, du tableau des flux de trésorerie, de l'état de l'évolution des capitaux propres et du bilan. Il faut identifier quels sont les revenus, les dépenses, les charges fixes et variables, les actifs (fixes, courants, immatériels…) et les moyens de financement. Enfin, obtenez des conclusions telles que la détermination de la rentabilité par métiers, par zone géographique, etc.
- Définition des objectifs à moyen terme: Répondre à la question clé. Où sera l'entreprise dans cinq ans ? Les objectifs doivent être ambitieux, mais ils doivent être spécifiques, mesurables, réalisables et réalistes. À partir de l'objectif final, nous établirons des objectifs intermédiaires dans des délais plus courts :
- Objectifs à court terme pour cette année, qui permettra d'établir le budget annuel pour son exécution.
- Objectifs à moyen terme, pour les suivantes entre 2 et 5 ans et ils partent de la base de l'accomplissement des courts. Ce sont donc des objectifs qui peuvent marquer un tournant dans l'exécution globale du plan.
- Objectifs à long terme, pour un horizon à partir de 5 ans. Ils représentent les changements les plus significatifs pour l'organisation par rapport à la situation de départ et prennent en compte la vision et la mission de l'entreprise.
- Définition des stratégies : Les stratégies doivent viser à atteindre les objectifs intermédiaires et l'objectif final. À court terme, il est important d'assurer la viabilité financière. Par conséquent, il sera essentiel de se concentrer sur la liquidité, avec des politiques de coûts serrées et en évitant un endettement élevé qui finance des aspects non pertinents.
- Evaluation des résultats obtenus : Afin de déterminer si nous atteignons les objectifs fixés ou si nous nous écartons du plan. Il est important de revoir la stratégie de temps en temps, par exemple tous les trimestres, semestres ou annuellement, au maximum. Nous ferons également les ajustements nécessaires, en introduisant de nouveaux intrants qui sont produits dans l'organisation.
Avantages et inconvénients de la planification financière
Ayant le cap établi, il sera plus facile de prendre des décisions d'affaires et d'éviter ou de contrôler les risques découlant de la prise d'une action ou d'une autre, de coordonner les départements autour de divers projets préalablement établis, de très bien connaître les besoins d'investissement, ainsi que de financement, et de corriger les écarts de toute nature.
Cependant, trop de planification ou un plan trop rigide pourrait rendre difficile pour l'entreprise de mieux s'adapter aux changements.