Le cash flow ou cash flow en anglais, se définit comme la variation des entrées et sorties d'argent sur une période donnée, et son information mesure la santé financière d'une entreprise.
Le cash-flow permet la prévision, permet une bonne gestion financière, la prise de décision et le contrôle des revenus, afin d'améliorer la rentabilité d'une entreprise.
Avec ce terme, nous pouvons relier l'état des flux de trésorerie, qui montre les liquidités utilisées dans les activités d'exploitation, d'investissement et de financement, afin de rapprocher les soldes d'ouverture et de fin de cette période.
La connaissance des flux de trésorerie permet d'offrir des informations très précieuses sur l'entreprise, c'est pourquoi l'un des comptes annuels les plus importants les contrôle, le tableau des flux de trésorerie.
Principes fondamentaux de la gestion de trésorerie
Les principes les plus importants lors de la gestion de la trésorerie sont :
- Augmenter les rentrées de fonds par une augmentation du volume des ventes ou de son prix.
- Essayez de faire les entrées rapidement, vendre au comptant, demander des avances ou réduire les conditions de prêt.
- Diminuer les sorties de trésorerie grâce à des remises aux fournisseurs ou aux clients ou réduire les inefficacités dans la production de l'entreprise.
- Retarder les sorties d'argent, par exemple en essayant d'étendre les conditions aux fournisseurs.
Types de flux de trésorerie
Il existe les types de flux de trésorerie suivants :
- Opératoire: Principale source de revenus pour l'entreprise ou d'autres activités d'investissement et de financement.
- Investissement: Activités d'acquisition d'actifs à long terme telles que des usines, des équipements, des investissements dans des actifs courants et non courants.
- Financement : Activités qui influencent la taille et la composition du capital, ainsi que les prêts aux entreprises.