Les intérêts moratoires sont ceux qui appliquent un pourcentage ou une majoration, sur un taux de référence, aux montants débiteurs et au prorata du temps écoulé jusqu'au paiement de la dette.
Ces intérêts s'appliquent généralement aux retards de paiement aux administrations publiques ainsi qu'à d'autres dettes contractées auprès de particuliers ou d'entreprises.
Sa différence avec le taux d'intérêt ordinaire est que le taux de défaut est calculé uniquement sur le temps écoulé depuis le défaut et le pourcentage est généralement plus élevé. De plus, dans la plupart des pays, il est réglementé par une norme.
Le problème des intérêts moratoires
Le prêteur, d'une part, a le droit de percevoir un certain montant, qui à son tour est calculé selon une méthode convenue par les deux parties. La raison d'être est de vous indemniser pour la rupture du contrat due au non-paiement.
La même chose arrive avec les administrations publiques, seulement dans ce cas il y a une imposition unilatérale que le citoyen doit accepter.
Maintenant, le problème vient du fait qu'il y a une autre partie qui peut être considérée comme faible. Estes est l'emprunteur, dans le cas d'un prêt bancaire, ou le citoyen, dans le cas d'une administration publique. Pour cette raison, ces intérêts de retard sont réglementés dans la plupart des pays du monde. Le pourcentage maximum à appliquer ou directement le taux à utiliser est précisé par la loi.
Intérêt par défaut dans le monde
Il serait impossible de montrer ici une législation mondiale à cet égard. Mais nous allons voir quelques particularités quant à sa réglementation dans plusieurs pays :
- En Espagne, la loi de finances générale de l'État fixe l'intérêt légal de référence (3% en 2020). A partir de là, des intérêts moratoires pour l'administration (25 % de plus) sont calculés. En revanche, pour un prêt immobilier il ne pourra dépasser trois fois cet intérêt légal et pour un prêt personnel ce sera l'intérêt rémunéré majoré de deux points.
- Au Mexique, les intérêts moratoires sur les prêts sont calculés sur ce qui devait être payé à l'époque et non sur la dette totale. Quelque chose qui arrive dans la plupart des pays. Le règlement qui la régit exige certaines conditions telles que que la dette soit exigible ou qu'elle ait été préalablement convenue par les parties. Définissez également les plafonds maximum.
- En Colombie, il existe un taux d'usure qui est une limite maximale légale. Au-delà, des intérêts moratoires ne peuvent pas être facturés. Pour 2020 il est de 27,18% pour le crédit ordinaire et à la consommation, 41,24% pour le microcrédit et 51,27% pour les petits crédits.
- Le taux d'intérêt par défaut en Équateur est émis par le conseil d'administration de sa banque centrale. Une série de pourcentages sont établis pour leur calcul jusqu'à une limite maximale. De cette façon, les banques peuvent choisir l'une ou l'autre en fonction de la solvabilité et du bon travail du client en question.
Exemple d'intérêts moratoires
En conclusion, examinons quelques exemples d'intérêts moratoires. L'un d'une dette auprès de l'administration, un autre d'une hypothèque et un autre d'un prêt personnel. Prenons comme référence la législation espagnole, bien qu'elle puisse être extrapolée à toute autre. Les cas seraient les suivants :
- Une dette auprès de l'administration pendant deux ans pour un montant de 10.000 unités monétaires (UC), avec un intérêt légal pour 2020 de 3% et une majoration de 25% pour les intérêts moratoires, selon la réglementation en vigueur. Il serait calculé comme suit : 10 000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Une hypothèque, du même montant, dont nous devons une commission et dont le taux d'intérêt fixe est de 4%. L'intérêt moratoire est le maximum autorisé (3 fois l'intérêt légal). Nous comptons 60 jours comme retard de paiement. Ici nous aurions deux parties, les 30 jours ordinaires d'acompte et les 60 d'arriérés : (10 000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Enfin, imaginons un prêt avec un taux d'intérêt convenu de 6%. Le paiement est mensuel et est considéré comme en souffrance dès le deuxième mois. Nous appliquons le maximum autorisé (6% + 2% = 8%). Il serait calculé : (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Comme on peut le voir, les intérêts moratoires dépendent de la réglementation de chaque pays. Mais normalement, il s'agit soit d'un pourcentage fixe, soit d'une augmentation d'un taux de référence. Le calcul est donc relativement simple. Comme le taux d'intérêt est annuel, les jours écoulés doivent également être exprimés en un décompte annuel, divisant par ceux ayant une année d'activité, 360 jours.