L'insolvabilité est l'incapacité d'une personne physique ou morale à faire face à ses obligations financières.
En d'autres termes, il révèle votre incapacité à rembourser maintenant ou à l'avenir les dettes que vous avez contractées ou que vous envisagez de contracter.
Lorsqu'une entreprise est insolvable, elle fait face à un grave problème. Puisqu'il a des dettes et ne peut pas les payer.
Il ne faut pas confondre l'insolvabilité avec l'illiquidité ou la suspension des paiements. Il peut arriver qu'une entreprise ne puisse pas honorer ses paiements courants parce qu'ils sont illiquides. Cependant, dès que vous obtenez ces liquidités, vous serez en mesure de faire face à vos obligations.
Lorsqu'une entreprise est insolvable, en plus d'être illiquide, elle ne peut pas répondre avec ses fonds propres.
Le concept d'insolvabilité est étroitement lié à la faillite, mais ce ne sont pas les mêmes. De plus, l'insolvabilité est le contraire de la solvabilité.
Avez-vous une solution à une situation d'insolvabilité?
Bien qu'il s'agisse d'une situation grave, contrairement à la faillite, la situation d'insolvabilité est réversible. Lorsque la situation d'insolvabilité ne peut pas être inversée ou que les espoirs de changer la direction de l'entreprise disparaissent, l'entreprise fait faillite pour éviter de nouveaux dommages aux actionnaires.
Il convient toutefois de souligner que pour qu'une insolvabilité soit résolue, l'une des situations suivantes doit se produire :
- Recevoir un don : Ce serait inhabituel, mais si le montant est suffisant, cela pourrait résoudre le problème temporairement.
- Acquérir plus de capital : Une autre façon de sortir de l'insolvabilité serait une augmentation de capital. C'est-à-dire que l'entreprise reçoit des ressources financières de tiers intéressés à rejoindre l'entreprise.
- Emprunter encore plus (rançon) : Ce serait une situation particulière, car il serait étonnant que quelqu'un prête de l'argent à une entreprise insolvable. Cependant, c'est une option de plus et pourrait sauver temporairement l'entreprise.
Quelle que soit la solution envisageable adoptée, l'entreprise devra restructurer l'entreprise, car telle qu'elle a fonctionné, elle ne s'est pas avérée fructueuse. C'est souvent le cas, en particulier dans les renflouements, où les prêteurs imposent des exigences très strictes pour s'assurer qu'ils récupéreront leur argent.
Comment savoir si une entreprise est insolvable ?
Le processus d'étude de l'insolvabilité n'est pas différent du processus d'évaluation de la solvabilité. Ce sont donc les ratios de solvabilité qui sont calculés. En outre, d'autres chiffres clés sont utilisés, tels que les suivants :
- Ratios de solvabilité
- Ratios de liquidité
- Informations des agences de notation
- Analyse qualitative de l'entreprise
Les ratios de solvabilité et les ratios de liquidité sont faciles à interpréter. Il suffit de collecter les données et d'effectuer les calculs. Ce qui est plus difficile à interpréter, ce sont les informations des agences de notation et d'autres facteurs qualitatifs.
Concernant les agences de notation, il arrive parfois qu'elles se trompent également. C'est-à-dire qu'ils lui attribuent la note la plus élevée ne signifie pas qu'il leur est impossible de tomber dans une situation d'insolvabilité. Vos informations sont généralement utilisées pour analyser en termes comparatifs. Par exemple, selon cette agence, A est plus solvable que B.
Concernant les facteurs qualitatifs, nous avons pu mettre en évidence la gestion de l'entreprise. À de nombreuses reprises, les gestionnaires gèrent mal. Parfois par manque d'expérience et de connaissances dans le domaine et parfois même avec l'intention de détruire une entreprise. L'implication des employés ou la culture organisationnelle pourraient être deux autres facteurs très importants qui déterminent la solvabilité de l'entreprise.
