Un tableau d'amortissement est un tableau qui présente l'échéancier de paiement (principal et intérêts) auquel il faut faire face lors de l'octroi d'un prêt.
C'est-à-dire que le tableau d'amortissement est un résumé de tous les paiements que l'emprunteur (la personne qui bénéficie du prêt) doit effectuer pendant la durée du prêt. Par exemple, le tableau montrera combien nous devrons payer en intérêts, remboursement du principal et quelle est la dette impayée au cours de chaque période.
De cette façon, nous pouvons savoir combien nous allons payer, par exemple, le mois 10 ou le troisième mois de l'année 3.
Il est également connu sous le nom de tableau d'amortissement.
Composantes d'un tableau d'amortissement
Le tableau d'amortissement est généralement composé de cinq colonnes :
- Période: Il se trouve généralement dans la première colonne, c'est-à-dire que chacune des périodes fait référence au moment où le paiement doit être effectué.
- Intérêts: C'est dans la deuxième colonne, qui indique les intérêts que l'emprunteur paie au prêteur pour chaque période. Il est calculé en multipliant le taux d'intérêt convenu par le capital restant dû (qui, comme nous le verrons, est la cinquième colonne). L'intérêt peut être fixe ou variable.
- Amortissement du capital : Il est généralement dans la troisième colonne. L'amortissement consiste en le remboursement de l'emprunt, sans compter les intérêts. C'est-à-dire que c'est ce qui est actualisé à chaque période du capital en attente.
- Frais à payer : C'est dans la quatrième colonne. C'est la somme des intérêts et de l'amortissement.
- Principal du prêt en attente d'amortissement : C'est dans la cinquième colonne. Pour le calculer, le capital restant dû de la période précédente et l'amortissement de la période en cours sont soustraits dans chaque période.
Cependant, l'ordre des colonnes précédemment établi peut changer. L'important est d'être clair sur les concepts.
Ensuite, nous pouvons voir un exemple graphique d'un tableau d'amortissement :
Types d'amortissement
Le remboursement du prêt peut se faire de plusieurs manières. Les plus importants sont les suivants :
- Par amortissement constant du capital (la troisième colonne, comme dans l'exemple graphique). Les frais à payer sont de moins en moins élevés, puisque les intérêts diminuent avec le temps. Elle est également connue sous le nom de méthode française ou méthode progressive (à tempérament). S'ils indiquent qu'ils nous fournissent un tableau d'amortissement français, c'est qu'il a été réalisé avec cette méthode.
- En utilisant les versements constants ou la méthode d'amortissement française (la quatrième colonne). Dans ce cas, le montant à payer est toujours le même, alors que le remboursement du prêt est plus faible au début et plus élevé à la fin. C'est la méthode la plus courante pour payer des hypothèques à taux fixe.
- Par un amortissement unique, en fin de prêt ou méthode américaine.Dans ce cas, seuls les intérêts sont payés pendant la durée de vie du prêt et, à l'issue de celui-ci, la totalité du montant du capital emprunté est versée. Par exemple, il est utilisé pour le remboursement des intérêts et du capital sur les obligations.
Implications d'un tableau d'amortissement
Un calendrier d'amortissement peut avoir différentes implications, selon votre taux d'intérêt :
- Si le taux d'intérêt est fixe: Le tableau d'amortissement est réel et définitif dès le premier instant. Autrement dit, c'est l'échéancier de paiement établi lors de l'octroi du prêt qui sera appliqué.
- Si le taux d'intérêt est variable : Le tableau d'amortissement est une simulation. C'est-à-dire qu'il s'agit d'une prévision des paiements, mais ce n'est pas le tableau des paiements finals, car les taux d'intérêt changeront au fil du temps.
Les entités financières sont tenues de fournir ces informations au client. Dans le cas d'un prêt à taux d'intérêt fixe, il suffit de demander le tableau au début du prêt, puisqu'il ne change pas. Cependant, si le taux d'intérêt est variable, l'échéancier de remboursement variera, il est donc préférable de le demander périodiquement.
Autres utilisations du concept de « table d'amortissement »
Le tableau d'amortissement fait généralement référence au paiement ou « l'amortissement » des prêts, comme nous l'avons défini ci-dessus.
Cependant, ce concept peut être utilisé pour tout type d'amortissement. En particulier, les entreprises les utilisent souvent pour établir l'amortissement de leurs immobilisations et déterminer la durée d'utilité de ces éléments.
Voir les méthodes d'amortissement comptable
