Petite Caisse - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

La petite caisse est l'ensemble de la trésorerie d'une entreprise destinée à couvrir des besoins extraordinaires et urgents à court terme, généralement de petits montants.

Autrement dit, la petite caisse est un fonds qui servira à couvrir des dépenses d'urgence qui ne sont pas programmées dans le budget de l'entreprise, et qui ne peuvent être réglées par chèque ou à crédit.

L'idée est de pouvoir disposer de la petite caisse contre des dépenses imprévues, sans avoir besoin de l'approbation de la direction. Cependant, ces dépenses doivent être justifiées et la preuve de paiement respective est généralement exigée.

Un autre problème à prendre en compte est que la petite caisse est généralement gardée par un employé, que nous appellerons caissier. Il sera responsable devant la direction de la gestion des fonds.

De même, il est important de souligner que la petite caisse ne peut être utilisée librement, ni par les salariés ni par les dirigeants d'entreprise.

Le montant de cette petite caisse est également renouvelable ponctuellement, en maintenant un montant minimum fixé par l'organisation.

Dépenses financées par la petite caisse

Parmi les dépenses financées par la petite caisse, on retrouve principalement :

• Régimes et voyages : Budget affecté à un salarié pour effectuer un déplacement, dans ce cas, pour des raisons d'activité professionnelle.
• Mobilité: Dépenses nécessaires pour couvrir le transfert des travailleurs, afin qu'ils puissent accomplir le travail que l'entreprise leur demande.
• Fournitures de bureau: Avec la petite caisse, on pouvait acheter des articles de papeterie tels que de la papeterie, de l'encre d'imprimerie et d'autres.
• Trousse de premiers secours: Acquisition de médicaments et d'autres articles que l'entreprise doit avoir pour faire face aux urgences sanitaires.
• Réparations: Il peut être nécessaire d'entretenir les installations ou toute machinerie nécessaire au fonctionnement de l'entreprise.

Petite caisse et flux de trésorerie

Pour maintenir un solde de petite caisse sans s'endetter, il est nécessaire que l'entreprise génère un flux de trésorerie positif. Cela signifie qu'il est non seulement important d'obtenir une marge bénéficiaire pour l'activité commerciale, mais aussi d'assurer le revenu en espèces à l'organisation.

Pour mieux le comprendre, supposons qu'une entreprise réalise des ventes qui génèrent de la rentabilité. Cependant, si une partie importante de ces opérations était donnée à crédit et qu'il y avait des difficultés de recouvrement, l'entreprise pourrait avoir des problèmes pour déposer de l'argent et garder des fonds dans une petite caisse, à moins qu'elle ne s'endette pour avoir de la trésorerie.