Le transfert de portefeuille est le transfert de contrats d'assurance entre deux ou plusieurs compagnies d'assurance ou maisons de courtage d'assurance.
Le transfert de portefeuille permet de diversifier le risque des compagnies d'assurance et d'augmenter leur degré de spécialisation. Elle s'effectue par la cession entre deux assureurs des contrats d'assurance en cours où ils se reflètent :
- Données personnelles du cédant.
- Cessionnaire.
- La partie contractuelle.
- L'assuré.
- Le notaire.
- Le bénéficiaire.
- Les risques de l'opération.
Il existe une série de règles d'action pour le transfert de portefeuilles et cette gestion doit être approuvée par le Ministère des Finances, des Finances et de l'Économie par pays (voir liste des pays ci-dessous). En outre, la société cessionnaire doit disposer de provisions techniques suffisantes et disposer d'une large marge de solvabilité.
Les mutuelles ne peuvent acquérir que les portefeuilles d'entités de même classe.
Procédure de transfert de portefeuille
La procédure de transfert de portefeuille doit être déposée auprès de la Direction Générale des Assurances (DGS) en fournissant les pièces suivantes :
- Certification des accords de transfert de portefeuille.
- Accord de transfert de portefeuille avec la documentation suivante :
- Informations sur les éléments de actif et de passif qui sont cédés.
- Date à laquelle la cession est formalisée.
- Prix de l'accord de négociation.
- Bilan et compte de résultat.
- Forme de calcul et de quantification de la couverture qui est transférée.
- Marge de solvabilité mise à jour.
En Espagne, par exemple, le ministère des Finances, des Finances et de l'Économie du pays en question formalisera la période d'information publique en publiant l'arrêté ministériel sur le transfert de portefeuille et il sera publié au Journal officiel de l'État. Une fois autorisée, la cession fait l'objet d'un acte public qu'elle remet à la Direction Générale des Assurances. Par ailleurs, si l'opération de cession atteint une part de marché égale ou supérieure à 25 %, les participants doivent notifier l'opération en notifiant la Direction Générale des Assurances.
Enfin, la liquidation de l'entité sera la dernière phase de l'ensemble du processus, étant le ministère des Finances, des Finances et de l'Économie qui sera responsable de tous les pouvoirs en ce qui concerne la gestion et la surveillance de l'entité en liquidation, pouvant même auditer le l'administration et la comptabilité des entités intervenues lorsqu'elle le juge opportun.
Ministères des Finances, des Finances et de l'Économie par pays
- Allemagne, Ministère fédéral des finances.
- Argentine, Ministère des Finances et des Finances Publiques.
- La Colombie, Ministère des Finances et du Crédit Public.
- le Chili, Ministère de l'Économie, du Développement et de la Reconstruction et Ministère des Finances.
- Équateur, Ministère des Finances de l'Équateur.
- Espagne, Ministère de l'Economie et de la Compétitivité et Ministère des Finances et des Administrations Publiques.
- États Unis, Département du Trésor.
- France, Ministère de l'Économie, des Finances et de l'Industrie.
- Guatemala, Ministère de l'Economie et Ministère des Finances Publiques.
- Japon, Ministère des finances.
- Mexique, Ministère des Finances et du Crédit Public et Ministère de l'Economie.
- Paraguay, Ministère des finances.
- Pérou, Ministère de l'Économie et des Finances.
- Royaume-Uni, Chancellerie de l'Échiquier (Ministère britannique de l'Économie).
- République Dominicaine, Ministère de l'Économie, de la Planification et du Développement.
