Un amortissement anticipé est un paiement effectué avant l'expiration d'un contrat dont le but est d'avancer totalement ou partiellement le paiement final requis ou préalablement contracté.
On parle de paiements anticipés comme de paiements définitifs avant tout paiement ou engagement d'achat contracté dans le passé.
Ces opérations sont généralement réalisées avec un échéancier de paiement ou d'échéance préalablement convenu entre les parties participantes.
Comme c'est souvent le cas pour d'autres termes économiques, son sens variera si l'on regarde le domaine auquel il se réfère : économie d'entreprise, finance, dette publique, banque, commerce…
Dans le cas des actifs financiers, la pratique des remboursements anticipés est assez courante, car ils représentent un mécanisme utile lorsqu'il s'agit de payer à l'avance et de transférer le produit contracté à un tiers. Il en est de même si ce qui est recherché est son annulation.
S'agissant d'instruments financiers négociables (prêts hypothécaires sur immobilier, billets à ordre, bons du trésor…) ils peuvent être commercialisés et vendus aux conditions en suspens et convenues dans le contrat initial ou d'achat.
Caractéristiques du remboursement anticipé
Quel que soit le domaine dont nous parlons, tous les amortissements effectués par anticipation partagent une série de caractéristiques qu'il convient de souligner :
- Il peut s'agir d'un paiement partiel ou total avant l'expiration du contrat.
- Dans le cas de prêts ou d'investissements financiers, lors de la prise en charge du paiement anticipé, il est nécessaire de prendre en compte le volume des intérêts générés à cette date et qui doivent être compensés de la même manière.
- Dans les cas comme le précédent dans lequel un paiement de base et des intérêts sont établis, tout paiement anticipé ou amortissement implique que la base à restituer est modifiée et, par conséquent, le volume des intérêts à payer dans le futur varie dans le temps.
- Ces acomptes ont des conséquences telles que la modification de l'échéance ou la réduction des acomptes en souffrance jusqu'à l'échéance. Normalement, le client ou le propriétaire de la propriété choisit entre les deux alternatives. Cette pratique est très courante dans le remboursement de prêts hypothécaires ou de prêts personnels.
Souvent, un remboursement anticipé est convenu d'un commun accord entre le client et le fournisseur, ou l'emprunteur et le prêteur. De cette manière, différents détails contractuels et les conditions fixées pour le paiement final stipulé sont convenus.
Parfois, il y a des clauses ou des points contractuels qui découragent les paiements anticipés. Cela se fait sous forme d'application de commissions pour paiement anticipé, généralement comme mesure de protection de l'institution financière ou de la banque sur ses propres intérêts.