Les stress tests sont des tests effectués sur des entités pour évaluer leur situation financière et vérifier la stabilité du système financier face à d'éventuels scénarios de contagion ou de risque systémique.. Le test de résistance est un cas de scénario extrême dans l'analyse de scénario.
Pour réaliser ces tests, les composantes actif et passif d'une Banque ou d'une entreprise sont soumises à des situations différentes à la fois dans des scénarios qui accompagnent la tendance positive de l'économie et de la macroéconomie., comme dans des scénarios plus compliqués. Ces types de pratiques sont des simulations destinées à contenir et à anticiper les moments de panique bancaire ou bank run en anglais.
Dans le monde de l'investissement, il est souvent utilisé en complément de l'analyse VAR, car il reflète des résultats qui n'apparaissent pas dans le VAR. L'épreuve de stress
Les pays de l'Union européenne entendent démontrer aux investisseurs après les aides publiques accordées - 4,6 milliards d'euros entre garanties que les entités doivent payer pour les garanties offertes, recapitalisations et fusions - que des mesures sont prises pour éviter les situations défavorables dues à la détérioration des le volume d'activité et l'apparition de pertes sur le portefeuille de crédits, ainsi que la dégradation de la valorisation de certains actifs, notamment immobiliers.
Les premiers stress tests bancaires ont été réalisés par le Comité des contrôleurs bancaires depuis 2009 et sont réalisés chaque année, avec la collaboration de la Banque centrale européenne (BCE) et de la Commission européenne (CE).
Méthode de calcul des stress tests
Afin de pouvoir faire face aux crises financières lorsque certaines conditions sont réunies, telles que l'augmentation du taux de chômage, le non-paiement des crédits accordés par les Banques et la perte de valeur des investissements, les stress tests suivent la méthodologie générale de calcul suivante .
Ils sont mesurés à partir de l'indicateur Tier 1 ou Niveau 1. Ce coefficient mesure la solvabilité des banques. Dans ce cas, les tests analysent ce que chaque banque a en capital plus les réserves, les bénéfices non distribués et les parts préférentielles perpétuelles (ou les quotas de participation dans le cas des caisses d'épargne) pour faire face aux actifs, prêts accordés, actions et autres investissements à risque. C'est-à-dire l'argent qu'ils ont garanti ou leurs propres ressources, par rapport à ce qu'ils ont engagé dans un investissement qui n'est pas entièrement sûr. En règle générale, les superviseurs ont fixé un niveau 1 minimum de 6 %. Plus ce pourcentage est élevé, plus la solvabilité est élevée.
Dans les accords de bâle vous pouvez voir l'évolution des orientations fixées à cet égard, afin de corriger des problèmes supplémentaires tels que liquidité, le risque de non-conformité ou la appeancement financier.
Scénarios de test de résistance possibles
Les scénarios suivants sont établis pour le calcul de ces tests de performance :
- Scénario normal : C'est le plus stable au niveau macroéconomique. Les comptes bancaires sont étudiés et rapprochés pour voir s'ils sont conformes à la situation actuelle du marché.
- Scénario compliqué : Détérioration de la situation macroéconomique, effets d'une baisse de la PIB de 3%, niveau à partir duquel il cesse de créer des emplois de manière durable, les actifs des banques sont pondérés par leur niveau de risque, par exemple, un prêt accordé sans garantie pèse 100%, cependant, une obligation de l'Etat allemand comme le Le Bund pondère à 0%, les pertes de valeur des actifs financiers et le capital final obtenu après comptabilisation des aides publiques reçues.
- Crise de la dette d'un pays : C'est le scénario le plus compliqué. Il vise à établir la solvabilité dans le cas où la dette d'un pays a des chiffres écrasants, comme la Grèce avec 25 %, le Portugal avec 15 % ou l'Espagne avec 12 %.
Les banques ou entités qui ne réussissent pas le test de résistance disposent de mécanismes pour sortir de cette situation, et ce sont les suivantes :
- Allez vers le secteur privé et le marché pour pouvoir vous financer.
- Fonds d'urgence de l'UE pour la défense de l'euro.
- Le fond de restructuration ordonnée des banques (FROB) dans le cas de l'Espagne.
| Ratio TEC 1 (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pays | 15 banques | 2013 | 2016 | |
| Bas. | Av. | |||
| C'EST | Banque financière et d'épargne | 10,6% | 14,3% | 10,3% |
| C'EST | Caisses d'épargne rurales unies | 9,9% | 10,2% | 8,0% |
| C'EST | Banc de Catalogne | 12,2% | 12,5% | 8,0% |
| C'EST | Caisse d'épargne et M.P. de Saragosse | 10,0% | 10,6% | 7,9% |
| C'EST | Kutxabank | 12,1% | 13,1% | 11,9% |
| C'EST | Liberbank | 7,8% | 9,4% | 5,6% |
| C'EST | Banque NCG | 10,2% | 13,9% | 9,1% |
| C'EST | MPCA Ronda | 10,9% | 11,9% | 8,9% |
| C'EST | banque Santander | 10,4% | 12,0% | 8,9% |
| C'EST | Banco Bilbao Vizcaya Argentaria | 10,5% | 10,6% | 9,0% |
| C'EST | Caisse d'épargne et de retraite de Barcelone | 10,3% | 11,6% | 9,3% |
| C'EST | Banco Popular Español | 10,1% | 10,9% | 7,6% |
| C'EST | Banque de Sabadell | 10,3% | 10,2% | 8,3% |
| C'EST | Banc Mare Nostrum | 9,0% | 11,5% | 8,1% |
| C'EST | Bankinter | 11,7% | 12,9% | 11,0% |
Exemple de test de résistance
Face à des baisses de PIB depuis le début de la crise jusqu'à maintenant proches de 4,5%, un exemple de transparence dans les tests a été l'Espagne.
En publiant les données de plus de 95% de son système financier, entrant même dans plus d'aspects que le reste de l'Europe, comme, par exemple, dans les portefeuilles immobiliers de ses banques. En 2014, sur les 15 banques espagnoles testées, une seule, Liberbank, a été suspendue dans l'une des phases de test avec un déficit en capital de 35 millions d'euros (chiffre relativement faible par rapport à la moitié). De plus, après analyse de la qualité de leurs actifs, le chiffre était de 1,6 par rapport à la moyenne de l'UE, qui était de 3,5 %.
Test d'acidité