Trustee - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

Le fiduciaire est l'héritier qui recevra les biens successoraux du fiduciaire et non du testateur/constituant. Le syndic est la personne qui pourra disposer librement des biens de la succession.

Le fiduciaire est le dernier sur la liste établie pour hériter par le constituant, n'ayant pas la charge de conserver et de transmettre les biens à qui que ce soit, puisqu'il est le dernier dans l'ordre établi par le trust.

Caractéristiques du fiduciaire

• Il est héritier du constituant dès son décès, même s'il ne reçoit pas l'héritage dans un premier temps. Exemple:

A institue B comme héritier et à sa mort le remplace C. Imaginons que C décède avant B, les enfants de C continueraient-ils à hériter des biens de A au décès de B ? OUI puisqu'à partir du moment où A le met dans son testament, C est héritier.

• Vous n'êtes pas obligé d'être l'héritier du syndic. Exemple:

Un grand-père laisse écrit dans son testament qu'il établit B son meilleur ami comme héritier et qu'à sa mort C son ex-petite amie le remplacera. (Dans ce cas, C n'est pas l'héritier de B, mais la fiducie fonctionne quand même)

• Vous devez rembourser les frais d'amélioration et de conservation que le syndic a engagés dans son obligation de préserver les biens.

Quand le syndic reçoit-il la succession?

Le syndic peut recevoir les biens successoraux à des moments différents selon les cas :

• Si le constituant/testateur n'a rien dit d'autre que l'ordre de succession, le fiduciaire reçoit l'héritage au décès du fiduciaire.
• Si le constituant/testateur pose une condition, le fiduciaire reçoit l'héritage une fois la condition remplie. Ce doit être un événement futur et incertain.
  • Exemple: A établit B comme héritier, à condition que lorsque C obtiendra son diplôme en droit, il le remplacera.
• Si le constituant/testateur fixe un terme, le constituant reçoit l'héritage à la fin du terme. Il doit s'agir d'une période déterminée.
  • Exemple: A établit B comme héritier, à condition que C le remplace dans les 6 ans.

Le syndic reçoit-il toujours les biens successoraux ?

Cela dépend du type de confiance dans laquelle nous sommes, il faut donc la répartir entre :

• Confiance pure : Obligation du fiduciaire de conserver les biens qui seront ultérieurement transférés, ce qui entraîne l'indisponibilité des biens.
• Confiance résiduelle : obligation du fiduciaire de transférer les actifs, mais a une disponibilité sur eux et selon le type de disponibilité, il existe deux sous-types :
  • Le syndic est chargé de conserver au moins un minimum de l'héritage à transmettre au prochain
  • Rien n'est indiqué au syndic et le reste de l'héritage sera transmis (s'il reste quelque chose)