Le crédit documentaire est une opération bancaire dans laquelle le vendeur (généralement un exportateur) assure l'enlèvement de la marchandise grâce à une garantie bancaire et l'acheteur (généralement un importateur) assure la réception de cette marchandise payée.
Nous sommes donc confrontés à une double opération de garantie : l'acheteur garantit la réception de la marchandise et le vendeur garantit l'enlèvement. C'est un type de crédit qui est principalement utilisé dans le commerce international, où la sécurité des paiements et des encaissements est moindre.
Procédure et parties impliquées dans un crédit documentaire
La procédure la plus courante pour le crédit documentaire est la suivante :
- Le crédit documentaire commence lorsque l'importateur remet l'ordre de paiement à sa banque (banque importatrice). L'importateur doit informer l'exportateur qu'il va garantir l'opération avec ce crédit, afin que l'exportateur le communique à sa banque (banque de l'exportateur).
- La banque de l'importateur effectuera le paiement lorsque la banque de l'exportateur aura confirmé que la marchandise a été correctement envoyée. La banque de l'exportateur devra le justifier en présentant toute la documentation de l'opération.
- La banque de l'importateur effectuera le paiement à la banque de l'exportateur, que l'importateur ait ou non un solde sur le compte. En d'autres termes, la banque de l'importateur est celle qui garantit l'opération.
On retrouve donc quatre acteurs impliqués dans l'opération :
- Acheteur ou importateur. C'est lui qui acquiert la marchandise et celui qui est obligé d'effectuer le paiement.
- Vendeur ou exportateur. Il est chargé d'expédier la marchandise comme convenu et qui en recevra le paiement.
- Banque de l'importateur. C'est celui qui garantit le crédit et le paiement à l'exportateur. Dans tous les cas, si l'importateur n'avait pas de fonds et devait le payer lui-même, il réclamera le paiement effectué à son client.
- Banque de l'exportateur. Il lui appartient d'adresser à la banque de l'importateur la documentation justifiant que la marchandise a été correctement expédiée.
Il est très important que la documentation envoyée par la banque de l'exportateur soit exactement celle convenue dans le contrat de crédit documentaire. Je veux dire, ça doit être très précis. Dans le cas contraire, la banque de l'importateur peut refuser le paiement jusqu'à ce qu'elle dispose des documents convenus dans le contrat de crédit.
Avantages et inconvénients des crédits documentaires
Le principal avantage du crédit documentaire est celui que nous avons commenté précédemment : Assurer au vendeur l'enlèvement de la marchandise et l'acheteur la réceptionner. Cependant, il existe de nombreux avantages supplémentaires :
- Il permet un report de paiement à l'acheteur assurant l'encaissement du vendeur.
- Le vendeur peut même anticiper l'enlèvement de la marchandise dans le délai négocié avec l'acheteur.
- Il augmente la possibilité d'affaires pour le vendeur, puisque le risque pays qui existe dans le commerce international est éliminé.
- Protection juridique maximale.
Le principal inconvénient est le coût financier de cette opération. C'est-à-dire les commissions facturées à la fois par l'importateur et la banque exportatrice. Il faut évaluer si le risque évité avec ce crédit documentaire ou le montant de ces commissions est supérieur. S'il y a un risque élevé, le crédit documentaire sera rentable; En revanche, s'il y a un faible risque, il ne le sera pas.
Bonne volonté