Les décisions de justice ont un impact énorme sur l'économie, en particulier celle rendue par la Cour suprême concernant les taxes affectant les hypothèques. La Cour suprême a d'abord déterminé que les clients ne devraient pas payer les taux hypothécaires, les banques étant celles qui paient les impôts. Cependant, un jour plus tard, la peine a été gelée, entraînant un grand chaos dans les bureaux de la banque.
La situation est confuse. Il y a beaucoup de clients qui, avant la décision de la Cour suprême, sont venus à leur banque pour demander comment ils peuvent réclamer l'argent qu'ils ont payé pour les taux hypothécaires. Avec la suspension de la peine, les salariés du secteur bancaire eux-mêmes étaient désorientés, incapables de donner une réponse claire à leurs clients.
Qui doit payer les taux hypothécaires? La banque ou le client ?
Il y a une grande incertitude dans tout ce qui entoure la Taxe sur les Actes Juridiques Documentés (AJD). Rappelons que cette taxe est prélevée sur la formalisation des actes dans les actes publics. Le taux d'imposition de la taxe sur les actes juridiques documentés peut atteindre 1,5%, bien qu'il varie en fonction de la communauté autonome correspondante. Ainsi, lorsqu'ils se rendent chez le notaire pour formaliser un crédit immobilier, ceux qui sollicitent un crédit immobilier ont été contraints de payer cette taxe.
Actuellement, la question est de savoir qui est le contribuable. Autrement dit, il faut savoir qui est obligé de payer la taxe, que ce soit les banques ou les clients.
La banque se prépare à toute condamnation de la Cour suprême
Eh bien, pour couvrir toute éventualité, de nombreuses banques ont inclus des clauses dans leurs contrats qui établissent que la taxe sera payée conformément à la législation en vigueur. Par conséquent, si la Cour suprême décidait de maintenir l'arrêt qui obligeait les banques à payer la taxe, cette clause contribuerait de manière significative à faciliter les procédures.
Cependant, toutes les banques n'ont pas été préparées à faire face au paiement des taux hypothécaires. En ce sens, plusieurs entités ont utilisé des garanties pour éviter d'avoir à payer la taxe. Pour cela, ils établissent des clauses qui précisent que les conditions de crédit ne sont valables que lorsque le client paie la Taxe sur les Actes Juridiques Documentés.
Bien qu'à l'avenir, les banques soient prêtes à payer la taxe sur les actes juridiques documentés, il y a un problème d'indemnisation. La banque ne veut pas assumer la responsabilité d'indemniser les clients. Et c'est que, la Taxe sur les Actes Juridiques Documentés est un tribut perçu par l'Administration Fiscale de chaque Communauté Autonome. Par conséquent, les clients sont sommés de déposer des réclamations auprès des haciendas régionales correspondantes.
Dans le cas où les banques doivent finalement faire face au paiement de la taxe sur les actes juridiques documentés, il y aura des répercussions sur les clients. Cela signifie que la taxe serait transférée ou payée indirectement par le consommateur, le tout par le biais d'intérêts plus élevés ou de commissions plus élevées.
La clé est dans la rétroactivité
Une autre conséquence pour les banques serait le trou de plus de 26.000 millions d'euros qu'elles devraient supporter. C'est là qu'intervient la soi-disant rétroactivité. Ce concept suppose que de nouvelles règles ou lois s'appliquent aux événements antérieurs à la loi. Cependant, en Espagne, la chose habituelle est que les lois ne sont pas rétroactives.
S'il y a rétroactivité, de nombreuses banques devraient faire face à de grosses sommes d'argent. Les conséquences seraient très dures pour les banques, car elles pourraient subir des pertes ou ne pas atteindre le capital minimum requis par la réglementation.
Dans tous les cas, la réponse réside dans la sécurité juridique. En d'autres termes, les banques et les clients doivent savoir quelles règles et procédures suivre. Pour savoir qui devra payer la taxe sur les actes juridiques documentés, il faudra attendre le 5 novembre. À cette même date, les clients et les banques sont en jeu. Il ne fait aucun doute que les enjeux sont élevés, puisque la décision affecte considérablement les intérêts des deux.