La gestion de trésorerie consiste en l'administration correcte de la trésorerie et des actifs de caractéristiques et de fonctions similaires dans l'entreprise.
En d'autres termes, il s'agit de gérer tous ces actifs aussi liquides que les espèces et les différentes devises déposées sur des comptes bancaires.
Importance de la gestion de trésorerie
La gestion de la trésorerie est d'une importance vitale lorsqu'il s'agit de paiements à court terme, tels que des dettes ou l'acquisition de marchandises. Les deux éléments sont importants, car le premier est nécessaire pour protéger notre réputation financière, et le second est obligatoire si nous voulons que l'entreprise continue à fonctionner.
La gestion correcte de la trésorerie nous permettra de faire face aux paiements de l'entreprise et à d'autres obligations sans avoir à recourir à la liquidation d'autres actifs en échange d'argent.
Un exemple de l'importance d'une telle gestion peut être l'apparition d'une baisse soudaine du prix d'une matière première ou d'un composant qui pour notre entreprise est d'une importance vitale au niveau opérationnel. Pouvoir profiter de ces situations de marché n'est parfois qu'une question de secondes, ainsi, profiter d'une bonne gestion de trésorerie nous permet de faire face à la fois à des paiements inattendus et à d'éventuelles opportunités de marché.
Différences entre trésorerie, liquidité et gestion budgétaire
Ces procédures sont similaires mais elles n'exercent pas la même activité :
- Gestion de la trésorerie. Il s'agit d'optimiser et de rendre efficace l'utilisation de l'argent, que ce soit en espèces ou via un compte bancaire, etc. Quelques exemples de cette gestion consistent à avoir les devises de l'entreprise dans différentes devises. Ainsi, si nécessaire, de pouvoir effectuer des achats dans d'autres pays avec une plus grande agilité.
- Gestion des liquidités. Comme nous l'avons mentionné précédemment, il est chargé de gérer l'ensemble d'actifs le plus proche dans le temps d'être convertible en espèces. Les exemples sont la dette d'État ou les droits de recouvrement.
- Gestion budgétaire. Dans ce cas, la différence est plus visible. Cette direction est en charge de l'allocation des postes budgétaires aux départements et projets spécifiques de l'entreprise. Les budgets bien connus de l'État en sont un exemple.
En résumé, on peut dire que les trois étapes sont liées les unes aux autres. Ils ont besoin les uns des autres, car notre objectif est de parvenir à une bonne gestion des liquidités de l'entreprise, une gestion efficace de l'argent et une planification budgétaire efficace.