Tier 1 - Qu'est-ce que c'est, définition et concept
Niveau 1 ou capital de base C'est un ratio qui est utilisé pour mesurer la force d'une banque. Il est constitué du capital de base, majoritairement constitué d'actions ordinaires. Il peut également comprendre des actions privilégiées perpétuelles et d'autres investissements de la banque.
Le ratio Tier 1 est donc le ratio du capital social d'une banque sur l'ensemble de ses actifs pondérés en fonction des risques. Ce quotient nous fournira une bonne approximation de la solidité des banques.
La formule de son calcul est donc la suivante :
Tier 1 = Actions / Actifs pondérés par le risque
Comment une entité peut améliorer son capital de catégorie 1
Le Tier 1 d'une banque peut être augmenté de deux manières possibles :
- Par augmentation de capital : C'est la meilleure option pour renforcer une banque contre les risques possibles. L'équité réelle est élargie par les actionnaires. Il a l'inconvénient de réduire le bénéfice et le dividende par action.
- En émettant des actions privilégiées : Une sorte d'actions sont émises sans droit de vote. C'est un instrument très limité qui suscite la méfiance des consommateurs.
Bâle III et Tier 1
L'accord de Bâle III oblige les banques à augmenter leurs réserves de capital pour se protéger contre d'éventuelles baisses. Ce document appelait également à une plus grande capacité d'absorption des pertes via des instruments de capitaux propres.
Ainsi, Bâle III implique que le Core Capital minimum doit augmenter à 7%. Des niveaux minimums sont également requis dans les catégories de capital telles que l'Additional Tier 1 à 1,5%, tandis que le Tier 2 ne devrait pas être inférieur à 2%.
D'autre part, des coussins de fonds propres anticycliques de 2,5 % seront nécessaires et pourront être utilisés en période de récession économique. Cette mesure devrait être réalisée progressivement entre 2016 et 2018.
