Bâle III est le troisième des accords de Bâle, il vise à renforcer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire. Les lignes directrices de Bâle III ont été publiées en décembre 2010.
La manière dont Bâle III entend s'améliorer est de gérer efficacement et avec solvabilité les situations de stress financier et économique, d'améliorer les bonnes pratiques en matière de gestion des risques ainsi que la transparence des états financiers des banques.
Les temps forts de Bâle III
L'élément le plus important à prendre en compte est la maîtrise du risque systémique ou de contagion, ainsi que la mise à disposition de ressources et de réserves sur une base constante, qu'il s'agisse d'un cycle de croissance Economique ou de récession économique.
Ainsi, à travers cet accord, des mesures sont établies sur le ratio de fonds propres total minimum qui comprend les fonds propres Tier I et Tier II et qui s'élève à 8% des actifs pondérés, les coefficients de couverture deliquidité dans laquelle les liquidités d'un établissement financier doivent avoir une valeur supérieure ou égale aux éventuelles sorties de trésorerie et le montant des ressources stables doit être inférieur au montant des ressources disponibles, le ratio de levier minimum, le ratio de financement stable, qui permet de mesurer plus objectivement les entrées et sorties de capitaux et des volants de fonds propres supplémentaires équivalent à 2,5% des actifs pondérés et des provisions contracycliques de plus de fonds propres qui varient entre 0% et 2,5% des actifs pondérés, selon le niveau de capitalisation boursière.
D'autres caractéristiques importantes sont, par exemple, la pondération du total des actifs de la banque en fonction de son risque pour calculer les exigences de fonds propres. De cette façon, un prêt non garanti pèsera 100 % en termes de niveau de risque. Cependant, une obligation souveraine allemande comme le Bund sera pondérée à 0% car elle est considérée comme l'actif sans risque par excellence en Europe, étant donné que le défaut de paiement de l'Etat allemand est quasi nul.
Par ailleurs, la définition du ratio de levier minimum est primordiale car elle fixe un seuil d'au moins 3 %, recherchant un équilibre entre la collecte des dépôts des personnes par les entités et leur octroi de crédits.
