Bâle I - Qu'est-ce que c'est, définition et concept

Bâle I est le premier des accords émis par le Comité de Bâle I et a été publié en 1988.

Il s'appuyait sur diverses recommandations ou suggestions visant à limiter l'émission de crédits qu'une entité accorde en fonction du capital dont elle dispose.

Recommandations Bâle I

Il a été établi que le capital minimum devait être d'au moins 8% des actifs pondérés par le risque (crédit, marché et taux de change ajoutés).

La recommandation bancaire la plus importante a été de limiter l'effet de levier ou l'effet multiplicateur des investissements des institutions financières à 12,5 fois la valeur des fonds propres dans leurs bilans.

Cette limite était importante à l'époque, car les institutions financières ont historiquement été fortement endettées, attirant des fonds de personnes et octroyant des prêts sans tenir compte des paramètres de risque en cas d'insolvabilité d'une personne ou d'une entreprise.

La définition du capital réglementaire a été établie divisée en deux catégories appelées Tier I et Tier II, selon qu'elles remplissaient ou non certaines exigences concernant la capacité d'absorber les pertes, ainsi que leur permanence et leur protection contre la faillite.

Le principal élément à prendre en compte était le risque de crédit, il a été calculé en rassemblant les expositions au risque dans 5 divisions différentes et en leur attribuant un pourcentage de risque à chacune d'elles, par exemple 0%, 10%, 20%, etc. La somme de chacun des actifs pondérés a donné lieu à des actifs à risque.

Cet accord a constitué une étape très importante pour la solidité des systèmes bancaires, entrant en vigueur dans plus de 120 pays, mais il comportait encore quelques lacunes au niveau de sa formulation, c'est pourquoi en 2004 il a été proposé Bâle II.