Les paiements du Trésor sont les sorties de trésorerie destinées à honorer les dettes en cours auprès des fournisseurs et des créanciers.
De cette façon, ce concept inclura tous les paiements que nous effectuons à nos fournisseurs ou créanciers.
Quelques exemples seraient des factures ou des achats d'immobilisations. Avoir un processus de paiement efficace et efficient fait la différence entre la confiance ou la méfiance de ceux à qui nous devons de l'argent. Cela peut finir par avoir un impact sur notre réputation.
Comment gérer correctement les paiements de trésorerie
Comme nous l'avons mentionné précédemment, une bonne gestion de la trésorerie est essentielle. Par conséquent, suivre certaines étapes peut nous aider à le réaliser. Gardez à l'esprit que tout ce qui est planifié a de meilleures chances de succès.
- D'abord, négociez. Vous devez entrer en contact avec des fournisseurs ou des créanciers et établir les conditions d'achats et de prestations de services. Idéalement, il s'agit d'un document contractuel. Si ce n'est pas possible, il vaut au moins mieux le faire par e-mail et sauvegarder les conversations.
- Deuxièmement, gérer, car ce mot a un sens global. Il est maintenant temps de vérifier les conditions et de les adapter aux conditions de collecte de nos clients. Il faut ici éviter les problèmes de liquidité ou l'apparition d'un fonds de roulement négatif. Cette étape est peut-être la plus importante et un logiciel de gestion d'entreprise (il en existe de très bons gratuits) est indispensable.
- Enfin, le contrôle de ces paiements. Il est important de faire preuve de sérieux, de formalité et d'honnêteté lorsque vous travaillez avec des fournisseurs ou des créanciers. Par conséquent, vous devez être intéressé par les paiements effectués et savoir s'ils se sont concrétisés.
Moyens de paiement
Les modes de paiement sont multiples et encore plus avec la multiplication des plateformes sur Internet ou sur les téléphones portables. Mais voyons quelques-uns des plus pertinents :
- Le virement bancaire. C'était le plus courant jusqu'à ce qu'il soit dépassé par les plateformes de paiement. Il consiste à transférer des fonds d'un compte bancaire à un autre sous certaines conditions. Le paiement est généralement effectué instantanément ou en quelques jours, selon qu'il est national ou non et s'il est effectué auprès de la même entité.
- Plateformes de paiement. Celles-ci se sont développées grâce à l'ère numérique et à Internet. Le plus connu est Pay Pal, l'un des pionniers. Mais il y en a aussi qui sont généralement associés aux banques. C'est le cas de Bizum, fruit de la collaboration de différentes entités bancaires espagnoles et qui permet le paiement de mobile à mobile.
- Chèques ou billets à ordre. Cette modalité consiste en une série de documents qui remplacent les espèces. Les premiers permettent de percevoir le montant monétaire à tout moment, les seconds à une date d'expiration. Les deux sont de moins en moins utilisés en raison des avancées technologiques.
- Reçus bancaires de débit direct. Dans ce cas, le fournisseur a la possibilité de débiter notre compte bancaire du montant de l'achat. Pour cela, nous avons préalablement autorisé ce processus auprès de notre banque. Les programmes de gestion ont une application qui relie directement et automatise la procédure.
Exemple de paiements de trésorerie
Enfin, rien de mieux qu'un exemple. Nous l'avons fait dans un tableur, mais son apparence serait similaire à celle offerte par un programme de gestion. Nous y avons les encaissements et les paiements prévus pour un trimestre dans les trois modalités : espèces, 30 jours et 60 jours. D'un autre côté, nous avons des soldes de trésorerie prévus par le service des finances.
Par souci de simplicité, nous avons regroupé les encaissements et les paiements, bien qu'en réalité ceux-ci aient normalement des dates différentes. Ce travail est réalisé par le logiciel de gestion. Ceux-ci montrent les recettes et les paiements attendus détaillés et les problèmes de liquidité potentiels.
Ce que nous faisons, c'est additionner toutes les charges, nous soustrayons la somme de tous les paiements et nous obtiendrons le solde réel de la trésorerie à chaque instant. La différence est importante car si elle est positive, nous nous en sortons bien.
Au contraire, s'il est négatif (comme les paiements en espèces dans l'exemple) il convient de savoir pourquoi, pour éviter autant que possible d'utiliser des lignes de crédit.