La capacité de payer est un indicateur qui tente de mesurer la probabilité qu'un individu ou une entité manque à ses obligations financières envers un créancier.
La capacité de payer est la probabilité existante qu'une entreprise ou un particulier puisse faire défaut sur le paiement de ses dettes envers un ou plusieurs créanciers. Cette grandeur est utilisée comme un indicateur qui tente de mesurer la solvabilité de l'entreprise par rapport à ses dettes, lui permettant de prendre des décisions dans les relations d'endettement avec les différents créanciers.
C'est un indicateur largement utilisé, généralement dans le secteur bancaire. La capacité de celui-ci à mesurer la cote de crédit d'une personne l'amène à être utilisé à plusieurs reprises pour l'évaluation de l'approbation ou du refus de crédits.
Bien que son utilisation soit étroitement liée à la banque, cette grandeur peut également être utilisée individuellement. Cet indicateur est également très utile pour la prise de décision dans notre économie nationale.
Quelle est la capacité de payer?
La capacité de payer est un indicateur assez complet. On parle d'un indicateur qui mesure la solvabilité d'une personne ou d'une entreprise face à d'éventuelles dettes. Lorsque l'on souhaite solliciter un prêt bancaire, ainsi qu'une marge de crédit, cette ampleur est l'une des nombreuses statistiques utilisées pour la prise de décision dans l'approbation desdits produits financiers.
Aussi dans les finances personnelles. De la même manière, lorsque nous sollicitons un microcrédit, un crédit immobilier, ainsi qu'une carte de crédit, la capacité de paiement est également un indicateur fiable. La capacité de payer est devenue un indicateur très récurrent de la maîtrise des finances personnelles. Avec cet indicateur, rapidement et précisément, nous pouvons connaître la capacité de nos finances à supporter une certaine dette.
Dans le monde des affaires, la capacité de payer est un indicateur largement utilisé. Avec d'autres, la capacité de payer est l'un des nombreux indicateurs utilisés dans la vie quotidienne d'une entreprise. Cela nous montre la capacité dont nous disposons pour faire face au paiement des créanciers, à l'adoption des investissements, ainsi qu'à la prise de décision au sein du service financier. Aussi la relation avec les fournisseurs, où elle est utilisée pour prendre des décisions sur une base continue.
La capacité de payer, dans les scénarios où ce qui est mesuré est la capacité de payer d'un pays ou d'un territoire, est liée à d'autres indicateurs. Pour mesurer la solvabilité relative d'un pays avant le paiement de ses obligations, en économie, la capacité de paiement adopte le nom de prime de risque. Bien qu'elle ne soit pas la même, la prime de risque est un indicateur généralisé de la dette souveraine qui mesure le risque existant qu'un pays par rapport à un autre ne respecte pas ses obligations envers ses créanciers. Ainsi, un pays qui a une prime de risque plus faible a probablement une plus grande capacité de paiement.
Plus la capacité de payer est grande, plus le coût d'emprunt auprès des créanciers a tendance à être plus bas. Alors que, plus la capacité de payer est faible, le risque de défaut augmente et le coût de la dette, ou de l'endettement, a tendance à être plus élevé.
Comment est calculée la capacité de payer ?
L'analyse de la capacité de paiement est une analyse nécessaire, tant que nous voulons nous rendre dans une institution financière pour demander une dette, ainsi que si nous voulons contrôler nos finances personnelles. Connaître notre capacité de paiement a non seulement des avantages pour la prise de décision, mais cela nous permet également de connaître la capacité d'endettement que nos finances ont de manière simple et précise.
Bien qu'il n'y ait pas de consensus générique dans l'analyse menée pour mesurer la capacité de paiement d'un individu ou d'une personne, les institutions financières prennent généralement en considération une série de variables communes. Ces variables vont nous permettre de connaître, à travers une formule simple, la capacité de paiement de l'entreprise ou du particulier.
Si nous voulons connaître la capacité de paiement, nous aurons besoin pour cela des informations suivantes :
- Revenu
- Dépenses
- Disponible
- Frais accessoires
- Dépenses éventuelles
(*) N'oubliez pas que le revenu doit être calculé une fois que nous avons déduit les impôts.
Premièrement, nous établissons une relation de revenu, où nous incluons toutes les sources de revenu. Si on a un revenu variable, il faut calculer la moyenne de ce revenu, afin d'en extraire une variable plus constante :
- Salaire/mois : 2 000 $
- Loyer commercial bas/mois : 800$
- Services supplémentaires en tant que pigiste/mois : 200 $
Deuxièmement, nous faisons une liste de toutes nos dépenses de la même manière. Ici, nous entrons les dépenses fixes et variables. Si nous avons une dépense qui n'est pas donnée sur une base mensuelle, nous pouvons faire un prorata, afin que nous ayons un tarif mensuel pour la comparaison utile des variables :
- Hypothèque : 250 $
- Transport : 50 $
- Loisirs : 200 $
- Nourriture : 200 $
- Dépenses pour l'électricité et l'eau, internet, etc. : 100$
Troisièmement, une fois que nous aurons le revenu total, ainsi que le total des dépenses, nous procéderons au calcul du montant disponible. La formule pour calculer le disponible est assez simple, car il suffit de soustraire les revenus et les dépenses. La différence résultante est considérée comme disponible :
- Revenu total : 3 000 $
- Dépenses totales : 800 $
- Disponible : 2 200 $
Quatrièmement, puisque nous n'avons généralement pas une vie aussi constante, dans notre quotidien, des événements ou des dépenses imprévus peuvent apparaître que, parce qu'ils sont éventuels, nous ne pouvons pas les quantifier aussi facilement. Pour ce faire, nous allons passer à la méthode de calcul des dépenses éventuelles et imprévues. Il suffit d'ajouter une série de pourcentages à la valeur disponible, résultant de la soustraction entre le revenu total et le total des dépenses.
Pour les dépenses imprévues, nous appliquerons 20% de la valeur disponible. Alors que, pour les dépenses éventuelles, nous appliquerons un 10% sur la valeur disponible, mais après des événements imprévus. Voyons ensuite :
- Dépenses imprévues : Valeur disponible * 0,20 = X
- Disponible après aléas : Valeur disponible - X = Y
En procédant au calcul, on obtient :
- Dépenses imprévues : 2 200 $ * 0,20 = 440 $
- Disponible après imprévus : 2 200 $ - 440 $ = 1 760 $
Nous procédons maintenant au calcul du montant disponible après les dépenses éventuelles :
- Dépenses éventuelles : Disponible après imprévus * 0,10 = X
- Disponible après imprévus : Disponible après imprévus - X = Y
Maintenant, nous procédons au calcul et obtenons ceci :
- Dépenses éventuelles : 1 760 $ * 0,10 = 176 $
- Disponible après les éventuels : 1 760 $ - 176 $ = 1 584 $
De cette façon, tout serait déjà calculé et nous n'aurions qu'à connaître notre capacité de paiement. Pour ce faire, nous allons le calculer, afin de pouvoir le placer dans une fourchette, en termes relatifs. De cette façon, si nous voulons connaître la capacité de paiement, en pourcentage, nous effectuons la formule suivante :
- Capacité de payer : Disponible après les éventuels / Revenu total = X
Si nous procédons au calcul, nous obtenons ceci :
- Capacité de payer : 1 584 $ / 3 000 $ = 0,528
- Capacité de paiement (%) : 52%
De cette façon, nous avons obtenu que la capacité de paiement dans l'hypothèse est très élevée.
Les paramètres parmi lesquels la mesure est considérée sont :
- En dessous de 10 % : faible capacité.
- Entre 10% et 30% : capacité moyenne.
- Supérieur à 30% : capacité élevée.
Étant donné que la capacité dans l'exemple est de 52%, nous constatons que la capacité de payer dans ce cas serait élevée, de sorte que -en général- vous ne devriez pas avoir de problèmes lorsqu'il s'agit de respecter les obligations financières.
