Le rapprochement bancaire consiste à équilibrer les revenus et les dépenses d'une entreprise et à veiller à ce qu'ils coïncident avec les mouvements et les montants des comptes associés à l'entreprise ou à une entreprise particulière.
Cette tâche est essentielle pour effectuer un contrôle exhaustif des éventuelles déviations de capital pouvant exister dans les entrées et sorties de capitaux de l'entreprise.
Il permet de détecter des anomalies dans les procédures économiques effectuées par le service financier en cas d'erreur et de les résoudre avant qu'il ne soit trop tard et qu'il puisse causer des dommages financiers à l'entreprise et à ses travailleurs. Pour cette raison, le rapprochement bancaire doit être soigneusement et constamment revu au fil du temps. Car un retard dans le rapprochement bancaire peut entraîner de graves problèmes financiers.
Son encadrement et son bon rapprochement sont importants car ils permettent d'anticiper un problème du point de vue des revenus. Imaginons que nous fournissions des machines et qu'un de nos clients nous dise qu'il nous a payé, cependant, dans les mouvements des comptes bancaires, nous observons que cela n'a pas été le cas. Cela vous permet de réclamer les montants dus parce que nous avons examiné les relevés de compte. Si nous avions revu ce mouvement un mois plus tard, les difficultés à obtenir ce revenu seraient plus grandes puisqu'il se peut que ce client n'existe plus ou ait déclaré faillite.
Une arme de contrôle comptable
On peut dire que le rapprochement bancaire est une arme de contrôle comptable qui permet de détecter les erreurs de paiements et de revenus d'une certaine entreprise. En même temps, il permet d'anticiper les écarts possibles entre les revenus et dépenses réels et les revenus et dépenses comptables, de manière à pouvoir analyser pourquoi ils ne coïncident pas et dans quels éléments il faut enquêter pour résoudre les écarts qui ont été détecté.
Le rapprochement bancaire est nécessaire pour effectuer une double comptabilité qui nous permet de corriger et de rectifier les erreurs non détectées lors d'un premier examen. Ceci, de manière à améliorer l'efficacité des mécanismes de détection et de résolution des risques financiers et non financiers. Et, par conséquent, il permet aussi d'améliorer la réputation de l'entreprise, puisqu'il renforce les armes dont l'entreprise dispose pour activer la roue des revenus et des dépenses.
