Le secret bancaire est levé au Panama. Le pays d'Amérique centrale s'est engagé à rejoindre le dispositif multilatéral d'information financière de l'OCDE. À partir de septembre, le Panama doit fournir toutes les informations bancaires et financières demandées par les autres États.
Les systèmes fiscaux exigent que tous les citoyens contribuent leurs impôts pour soutenir les dépenses de l'État. Cependant, il y a ceux qui, pour éviter de payer des impôts, cachent leurs biens et avoirs dans des territoires à faible fiscalité, également appelés paradis fiscaux. Dans ces pays, les impôts sont inexistants ou très faibles, il n'y a pas d'échange d'informations en matière fiscale et ils se caractérisent par un manque de transparence.
Manque de transparence, le gros problème de l'évasion fiscale
Or, dans un paradis fiscal, il existe deux régimes fiscaux très différents. Les entreprises locales et les résidents réguliers devront payer un niveau d'impôt similaire à celui de n'importe quel État, mais les non-résidents pourront bénéficier d'importants allégements fiscaux. Il est vrai que les non-résidents sont interdits d'activité économique, ils ne peuvent donc créer que des entreprises qui n'exercent pas d'activité économique. C'est là qu'entrent en jeu les sociétés dites offshore. Les frais de constitution sont faibles, la procédure pour leur création est simple, ils ne nécessitent pas d'audits et ils sont très opaques, c'est-à-dire qu'il est difficile de trouver leurs titulaires.
Précisément, les Panama Pappers, dévoilés en 2016, ont fait sensation. Eh bien, les territoires à faible fiscalité comme le Panama, où les sociétés offshore ont proliféré, ont servi de refuge aux fraudeurs fiscaux ou aux personnes qui cachent leur argent obtenu grâce à des activités criminelles.
Efforts pour abandonner les listes noires
Des organisations comme l'OCDE et l'Union européenne se sont mobilisées pour lutter contre l'évasion fiscale et l'existence de paradis fiscaux. Dans notre article "L'Union européenne a déjà sa liste noire des paradis fiscaux", nous avons mis en garde contre les mesures et les sanctions qui étaient en préparation depuis l'Europe pour les pays qui ne collaborent pas à l'échange d'informations financières.
La menace à la réputation nationale de faire partie d'une liste noire de paradis fiscaux et les mesures possibles qui pourraient retomber sur le Panama ont poussé ce pays à adhérer au mécanisme multilatéral d'échange d'informations financières de l'OCDE.
Justement, Publio Ricardo Cortés, en tant que directeur des recettes du Panama, a ratifié l'accord de l'Autorité multilatérale compétente de l'OCDE à Paris, ce qui lui a valu les félicitations de Masamichi Kono (Sous-secrétaire général de l'OCDE). Et c'est que le Panama a commencé à prendre au sérieux la lutte contre l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent. Déjà en juin de l'année dernière, il avait réussi à abandonner la liste notoire des paradis fiscaux du Forum mondial sur la transparence fiscale.
Malgré tout, il reste du travail à faire, car le Panama continue de figurer sur la liste noire des paradis fiscaux de l'Union européenne. C'est pourquoi le Panama, essayant de se débarrasser de ce classement négatif, devrait continuer à prendre des mesures pour améliorer la transparence de ses informations.
Dans la lutte contre l'évasion fiscale. l'échange d'informations entre les différents Etats est une mesure très efficace. De cette façon, les fraudeurs peuvent être facilement poursuivis, afin qu'ils ne trouvent pas refuge dans des territoires opaques et à faible fiscalité. La coopération en matière d'information en matière fiscale entre différents pays s'est avérée essentielle, en particulier lorsqu'il s'agit de poursuivre des crimes graves.
