Dans la sphère économique, le patrimoine est l'ensemble des biens, droits et obligations qu'une personne, un groupe de personnes ou une entreprise possède et qu'elle utilise pour atteindre ses objectifs. En ce sens, ils peuvent être compris comme ses ressources et l'usage qui leur est donné.
Les éléments qui font partie d'une succession peuvent être considérés comme les leurs ou aussi comme hérités. En revanche, ils donnent une idée de l'état en termes de richesse ou de bien-être des individus ou des groupes.
Le sens du patrimoine est souvent identifié à d'autres termes tels que richesse ou propriété, qu'il s'agisse de personnes physiques ou morales et appartenant à la fois à la sphère publique et privée, ce qui inclut les entreprises, les organisations à but non lucratif ou les pays.
Si nous nous concentrons sur une approche plus liée à la comptabilité, nous définirions les capitaux propres comme une soustraction des actifs, qui sont les ressources qui génèrent des bénéfices, moins les passifs, qui sont les obligations et les dettes de la personne ou de l'entreprise.
L'une des principales caractéristiques des actifs est qu'ils ont la possibilité d'être estimés et calculés en termes économiques. Dans le domaine comptable, les ressources financières de l'entreprise sont appelées valeur nette. En outre, tous les actifs, droits et obligations de l'entreprise sont appelés actifs sociaux.
L'importance du patrimoine
La présentation d'actifs est fréquente dans des secteurs comme la finance ou les affaires. En ce sens, on pourrait dire que le calcul de la valeur d'un patrimoine contribue à donner une image fidèle d'une organisation ou d'une société et de la capacité de ses ressources à faire face à de nouveaux buts ou objectifs.
Un autre exemple marquant dans lequel la déclaration de patrimoine est particulièrement importante est celui des personnes puisqu'il s'agit d'un indicateur (mais pas le seul) de la qualité de vie. Ainsi, les agents publics montrent leur patrimoine avant et après avoir accédé à des postes à responsabilité et prouvent ainsi qu'ils n'ont pas profité de manière abusive et illicite.
Gestion de patrimoine
Les actifs d'une personne sont importants pour la qualité de vie et pour une entreprise, il est essentiel de survivre. Pour cette raison, il est nécessaire d'effectuer une bonne gestion du patrimoine, sachant quels sont nos objectifs patrimoniaux et nos contraintes pour cela.
Lors de la gestion des actifs, deux objectifs fondamentaux doivent être pris en compte :
- Rentabilité
- Risque
Et plusieurs restrictions :
- La météo
- Impôts
- Liquidité nécessaire
- Légalité
- Singularités de chaque personne
Dans la gestion de fortune, le capital humain, qui est l'argent qu'une personne va gagner tout au long de sa vie, et le capital financier, qui est l'actif actuel d'une personne, sont très pris en compte. Voir l'entrée complète de gestion de patrimoine.
Patrimoine culturel
Une dérivation courante de ce concept est celle de patrimoine culturel. Cette application du terme vise le patrimoine culturel d'une communauté ou d'un territoire, c'est-à-dire ses monuments historiques, ses œuvres culturelles, ses lieux protégés, ses coutumes et ses traditions profondément enracinées.
Article écrit par Javier Sánchez et Andrés Sevilla.
