Un plan de retraite est un véhicule d'épargne-investissement à long terme destiné à couvrir certaines éventualités, définies comme la retraite, l'invalidité totale ou permanente, le décès et le chômage de longue durée.
Cet instrument d'épargne nécessite la mise en place d'un engagement de dépôt d'un certain montant (contribution monétaire) à certaines conditions. Cette contribution sera celle destinée au fonds de pension, formé par les contributions de tous les participants.
Voir système de retraite
Types de régimes de retraite
Lors du choix d'un régime de retraite, il faut tenir compte du fait que ledit fonds génère une série d'intérêts pour les actifs financiers dans lesquels il est investi, en acquérant un avantage supplémentaire au moment de son sauvetage. Selon la politique d'investissement, le participant peut choisir en fonction de sa vocation d'investissement dans différents régimes (il peut changer son régime de retraite pour un autre, sans aucun type de charge fiscale), classés du plus faible au plus risqué :
Une bonne gestion du régime de retraite d'un client consiste à adapter le profil du fonds d'investissement dans lequel il investit en fonction de son âge, le plus jeune étant le moins averse au risque, et le plus âgé étant le plus conservateur. De plus, l'horizon temporel de l'investissement doit être pris en compte.
Régime de retraite public et privé
Il existe deux types de régime en Espagne, le système de retraite public et le système de retraite privé :
- Sécurité sociale publique : Elle est liée à la Sécurité sociale, visant à fournir des pensions de retraite, d'invalidité et de décès. L'État versera un revenu mensuel aux personnes qui auront rempli une série de conditions tout au long de leur vie professionnelle. Dans certains groupes, ces fonctions sont déléguées à des régimes de Prévoyance Professionnelle (comme les mutuelles d'associations professionnelles : droit, médecins, etc.).
- Sécurité sociale privée : dont l'objectif principal est d'augmenter les revenus à percevoir au moment de la retraite par la Sécurité sociale. Votre véhicule passe par des systèmes d'assurance volontaire et d'épargne qui sont alimentés par des cotisations financières, ces cotisations peuvent être :
- Individuel : il s'agit des cotisations à la sécurité sociale privée que les citoyens eux-mêmes peuvent verser par le biais de plans de pension et d'assurance épargne destinés à la retraite.
- Entreprises : ce sont les cotisations à la sécurité sociale privée qu'elles versent à certaines occasions à leurs salariés.
Caractéristiques du régime de retraite privé
Le régime public de retraite change pour chaque pays. Cependant, le régime de retraite privé a des caractéristiques qui le rendent commun dans n'importe quel pays. Leurs caractéristiques sont :
- Elle est volontaire et complémentaire à la Sécurité sociale.
- C'est l'un des moyens les plus utilisés pour payer moins d'impôts, puisque les cotisations fiscales pendant le régime de retraite réduisent l'assiette fiscale.
- L'objectif s'adresse aux personnes qui souhaitent s'assurer un montant plus élevé à percevoir au moment de la retraite.
- Il ne remplace pas la Sécurité sociale, il est complémentaire.
- La fourniture d'un régime de retraite est imposée comme un revenu du travail dans l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Elle peut être imputée sous forme de capital, de revenu ou de manière mixte. Dans chacune des options, l'impact fiscal est différent.
- Capitale: Il est perçu en une seule fois, ce qui augmente la charge fiscale à payer l'année où les droits consolidés sont perçus en totalité.
- Location: Un montant défini est reçu périodiquement.
- Financier : les bénéficiaires perçoivent périodiquement les droits consolidés existant dans le plan.
- Assurés : ils sont définis comme des contrats d'assurance-vie. Les revenus assurés peuvent prendre la forme de :
- Rentes : reçu jusqu'au décès du participant.
- Locations temporaires : reçu pendant une période de temps déterminée.
- Mixte: Il résulte de la combinaison entre la collecte sous forme de capital et le mode de collecte sous forme de revenu.
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