La mensualité de remboursement d'un prêt est la partie de la mensualité qui correspond à la restitution de l'argent reçu.
Chaque paiement que le débiteur doit effectuer se divise en deux volets : Le remboursement d'une partie du principal et les intérêts courus.
Il est utile de différencier la commission d'amortissement des intérêts car seuls ces derniers correspondent à des charges financières.
Frais d'amortissement selon méthode
Les frais varient selon la méthode utilisée pour préparer le tableau d'amortissement, qui est un tableau où il est chronologiquement détaillé comment le débiteur restituera le prêt.
- Méthode française : Les frais de remboursement varient et augmentent. La formule utilisée est la suivante :
Dans ce cas, la mensualité (intérêts compris) est fixe dans toutes les périodes.
- Méthode allemande : Les frais de remboursement sont constants. Ainsi, seuls les intérêts payables varient. Ceux-ci sont décroissants et sont calculés en multipliant le solde du capital par le taux d'intérêt. La formule utilisée est celle ci-dessous :
- Méthode anglaise : Il n'y a qu'une échéance de remboursement à la fin de la durée de l'endettement. A chaque période, seuls les intérêts courus sont annulés.
Exemple de frais d'amortissement
Regardons un exemple pour calculer les frais de remboursement. Supposons qu'un prêt de 15 000 $ US soit accordé avec un taux d'intérêt de 3% par mois et en six versements. Si les paiements se font tous les trente jours, le tableau d'amortissement serait le suivant :
- Méthode d'amortissement française
| Intérêts | Frais d'amortissement | Partager | Solde | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Somme | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- méthode allemande
| Intérêts | Frais d'amortissement | Partager | Solde | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Somme | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- méthode anglaise
| Intérêts | Frais d'amortissement | Partager | Solde | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Somme | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Impact de la tranche de remboursement
Il y a un impact de la taille de la tranche de remboursement. Plus il est important dans les premières périodes, plus les intérêts à payer diminueront. Nous pouvons le voir dans les exemples présentés précédemment.
En conclusion, le débiteur doit rembourser autant que possible le principal dans les premiers versements. De cette façon, les frais financiers sont réduits.
Au contraire, c'est à l'avantage du prêteur, dans une certaine mesure, que son client tarde à restituer l'argent accordé.
