L'affacturage, également connu sous son nom anglais « factoring », est un outil que les entreprises utilisent pour obtenir un financement par l'intermédiaire d'une société bancaire. Dans cette opération, la société vend ses droits de recouvrement - ses créances en suspens - à un établissement financier pour disposer immédiatement du capital.
L'affacturage, également appelé affacturage financier, est un outil dont disposent les entreprises pour obtenir ou attirer des financements. Grâce à cet outil, une entreprise vend ses factures en attente à une institution financière, une banque, qui les paie. De cette manière, la banque avance l'argent à la société qui réalise immédiatement le capital, tandis qu'elle se charge de gérer ultérieurement l'encaissement des droits d'encaissement acquis.
L'affacturage financier, en d'autres termes, est comme une avance que la banque nous fait pour de futurs droits d'encaissement qui deviennent la propriété de la banque. Eh bien, si l'entreprise devait recouvrer ces factures, ainsi que gérer la collecte, non seulement les délais seraient allongés, mais il existe également le risque de situations d'insolvabilité, ainsi que des situations dans lesquelles le temps d'attente est allongé plus que la normale. .
Avec l'affacturage, l'entreprise ne se soucie pas de cette tâche, pouvant compter sur le capital dès le premier instant. De la même manière que la banque, en acceptant le risque de payer ces factures en attente d'encaissement, propose également un montant inférieur à la valeur totale des factures qui lui sont cédées.
Caractéristiques de l'affacturage financier
Parmi les caractéristiques de cet instrument de financement, il convient de souligner les suivantes :
- C'est un outil de financement.
- C'est-à-dire qu'il permet à l'entreprise d'obtenir des liquidités.
- Il doit y avoir une contrepartie, qui est généralement une institution financière.
- La société remet les factures en attente à la banque, obtenant ainsi un capital.
- La banque achète ces factures à un certain prix, devant payer le capital.
- L'entreprise obtient les liquidités dont elle a besoin.
- La banque se charge ensuite de gérer l'encaissement de ces factures.
Qui est impliqué dans une opération d'affacturage ?
Pour réaliser une opération d'affacturage, les acteurs suivants doivent intervenir :
- Cédant: C'est l'entreprise qui vend ses factures à l'institution financière pour obtenir un certain capital pour celles-ci.
- Facteur: C'est l'entité financière qui convient avec l'entreprise d'un prix pour les factures, et livre le capital qu'elle récupérera plus tard avec les droits d'encaissement acquis.
- Débiteur: En ce sens, les clients qui ont acquis un bien ou un service, conviennent d'un délai de paiement avec la société vendeuse, et qui doivent payer à l'établissement financier le capital qu'il a avancé à la société vendeuse, et qu'il a dû leur payer pour l'acquisition du bien ou du service.
Types d'affacturage
Selon l'opération, on peut dire qu'il existe 3 types d'affacturage :
- Aux fournisseurs: Devoir avancer le capital à des entreprises qui doivent, de la même manière et méritant le licenciement, avancer le capital à leurs fournisseurs pour obtenir la matière première.
- Aux clients: C'est la méthode traditionnelle et la plus connue. Celui expliqué dans l'article, où une entreprise finance ses opérations avec la vente de ses factures en attente.
- Aux opérateurs internationaux: Étant cette modalité d'affacturage celle qui est dédiée aux opérations liées aux importations et exportations.
De la même manière, en fonction de la qualité de crédit du débiteur, l'affacturage proposé par l'entité peut être des types suivants :
- Avec recours: Dans une opération d'affacturage avec recours, si le cédant, valant le licenciement, cède le droit à recouvrement auprès d'un débiteur qui ne peut faire face à ladite créance, le factor peut réclamer la créance directement auprès de la société cédante, ne pouvant la réclamer, en raison à l'insolvabilité, au débiteur.
- Aucun recours: Dans une opération d'affacturage sans recours, le factor ne peut réclamer la créance qu'au débiteur et non au cédant de l'opération. De cette manière, le cédant de l'opération est exonéré de responsabilité en cas de défaillance du débiteur sur sa dette.
Comment puis-je factoriser ?
L'affacturage s'applique à de nombreuses entreprises, de toutes tailles et quelle que soit leur activité.
Pour cette raison, toute entreprise qui génère des droits d'encaissement peut offrir à une banque ou à une entité bancaire intéressée, ses comptes en échange de l'obtention d'un accord d'affacturage.
Par la suite, même si une garantie n'est pas requise, les conditions, basées entre autres sur la qualité de crédit des débiteurs, décideront si ledit affacturage est exécuté avec ou sans recours.
Avantages et inconvénients de l'affacturage financier
Ainsi, effectuer une opération d'affacturage présente une série d'avantages, ainsi que des inconvénients qu'il convient de souligner.
Parmi les avantages, les suivants se démarquent :
- Il permet à l'entreprise d'obtenir des liquidités immédiates.
- Cela n'affecte pas votre qualité de crédit ni la dette de l'entreprise.
- Économisez du temps et des efforts qui devraient être consacrés à la collecte de ces factures.
- Il garantit le recouvrement des créances, d'une certaine manière.
- Il permet à l'entreprise de poursuivre l'activité, ce qui peut financer les opérations.
Parmi les inconvénients pour l'entreprise, ces autres se démarquent :
- Un retour sur ventes inférieur est obtenu, puisque l'entité offre un prix inférieur pour assumer le risque.
- Ceci est dû au fait que ces types d'opérations présentent un coût élevé pour l'entreprise, ce qui est parfois incompatible avec les marges bénéficiaires.
- Dans le cas où l'opération est avec ressources, il y a un risque que cela affecte votre solvabilité, car vous devez répondre du débiteur en cas de non-paiement.
Exemple d'affacturage financier
Pour finir de bien comprendre le concept, regardons un exemple d'opération d'affacturage financier.
Imaginons que nous ayons une entreprise qui vend du fromage artisanal, et que nous vendions à un client une commande d'une valeur de 5 000 $. Ce client, même ayant acheté le fromage, paiera sa facture dans les 90 jours, après avoir convenu avec nous de ce délai de paiement.
Cependant, malgré le fait qu'il nous paiera en 90 jours, nous avons besoin de cet argent pour continuer à développer notre activité. Nous avons donc décidé d'aller dans une banque et d'étudier l'embauche d'une opération d'affacturage.
Lorsque nous arrivons à la banque, elle approuve l'agrément, avec un intérêt de 3% sur le capital.
Ainsi, la banque entre le capital sur notre compte, déduction faite des intérêts préalablement convenus. Nous obtenons les liquidités pour continuer notre activité, en même temps que la banque clôture une opération qui rapporte un bénéfice.