Le crédit fournisseur est une modalité de financement non bancaire dans les entreprises. Il consiste à acquérir la matière première nécessaire au processus de production, en prenant l'engagement de payer dans le futur sans frais d'intérêt.
Autrement dit, l'entreprise négocie avec son ou ses fournisseur(s) pour s'approvisionner en intrants sans avoir à les payer en liquide. Ainsi, il existe une dette impayée qui doit généralement être payée en 30, 60 ou 90 jours et pour laquelle aucun frais financier n'est généré.
Source de financementAvantages et inconvénients du crédit fournisseur
Parmi les avantages du crédit fournisseur, on distingue :
- Il permet le développement d'une activité productive sans avoir besoin de perdre des liquidités, en maintenant des ressources plus importantes en espèces et ses équivalents.
- Un capital est libéré qui peut être utilisé pour d'autres dépenses ou des urgences à court terme. Ceci est important compte tenu du fait qu'en général, une partie des ventes des entreprises est à crédit. C'est-à-dire que même si l'entreprise a effectué des transactions d'un volume important, les rentrées de fonds peuvent ne pas être aussi élevées.
- Il est demandé en fonction des besoins de l'entreprise. Le délai de paiement des fournisseurs peut alors être mis en correspondance avec la date d'encaissement pour les ventes.
- Ne nécessite généralement pas de garanties.
- Il n'y a pas de paiement d'intérêts.
- Augmenter le volume des ventes, tant pour le fournisseur que pour l'organisation financée.
Cependant, il y a aussi quelques inconvénients :
- Si l'entreprise recourt au crédit, elle perd la possibilité d'obtenir un escompte pour paiement rapide. Parfois, l'emprunteur peut accéder à une réduction de sa dette s'il l'annule à très court terme.
- Comme dans toute modalité de financement, il existe un risque de crédit, qui dans ce cas est assumé par le prestataire.
- Le fournisseur peut gonfler le prix de son produit pour récupérer le coût du prêt, de sorte que le financement pourrait être coûteux même s'il n'y a pas d'intérêt.
- La destination du crédit est limitée à l'acquisition d'intrants auprès d'un fournisseur spécifique.
Les étapes du crédit fournisseur
Les étapes du crédit fournisseur sont les suivantes :
- Analyse des débiteurs potentiels : C'est le processus pour déterminer la solvabilité du client. Des variables telles que les capitaux propres de l'entreprise, ses ratios financiers et son historique de crédit sont prises en compte. Pour ces derniers, les bureaux de crédit sont consultés.
- Etablissement des conditions de crédit : Si l'opération est approuvée, les principales caractéristiques du financement sont fixées, telles que le délai de paiement et les frais de retard. Le fournisseur offre généralement également une remise pour un paiement rapide. Ainsi, l'emprunteur a la possibilité d'annuler son obligation avant le délai convenu, en acceptant une réduction de sa dette.
- Instrumentation de crédit : Le financement est matérialisé par un certain type de contrat, tel qu'un billet à ordre, une lettre de change ou un crédit documentaire.
- Livraison des marchandises : L'entreprise obtient les intrants pour le processus de production.
- Paiement à crédit : Après le délai convenu, le fournisseur devrait recevoir l'indemnisation respective, bien qu'il existe toujours une probabilité de non-paiement.
Exemple de crédit fournisseur
Une entreprise effectue un achat auprès de son fournisseur pour 15 000 $ US. Ils conviennent que le paiement doit être effectué dans les 60 jours. Si la dette est remboursée en 30 jours ou moins, le prêteur offre un rabais de 5 %. Aussi, en cas de retard, une commission de 0,8% par jour sera appliquée.
Si le débiteur profite de la remise, il paiera 14 250 $ US. Au contraire, si cela prend 10 jours de plus que prévu, par exemple, vous devrez payer 16 200 $ US.