La responsabilité bancaire est tout ce qui est exécutoire pour une institution financière. Les passifs bancaires apparaîtront au passif du bilan d'une banque.
Les banques recherchent différentes façons d'obtenir de l'argent. Les fonds de tiers qu'ils obtiendront pour se financer recevront le nom d'engagements bancaires. Comme ce sont des passifs, ce seront des obligations. Les comptes courants sont un exemple clair de passif bancaire, car c'est de l'argent qui doit être restitué aux clients.
Caractéristiques des engagements bancaires
Parmi les caractéristiques des passifs bancaires figurent :
- Ils sont essentiels dans l'activité des entités financières.
- L'entité doit payer une rémunération (intérêts) à l'épargnant.
- Ils sont rassemblés dans un document privé.
- Ils sont de nature commerciale.
- Ils sont reflétés dans la comptabilité. Ils figurent au passif des bilans des banques.
- Ils sont garantis par une institution financière et par un Fonds de Garantie des Dépôts.
Catégories de passifs bancaires
Il existe plusieurs catégories de passifs bancaires, comme les suivantes :
- Compte courant: Il s'agit d'un contrat de caution avec disponibilité immédiate. L'institution financière doit restituer les sommes au client et offrira une série de services associés au compte.
- Compte d'épargne: C'est très similaire au compte courant. C'est un dépôt qui a une disponibilité immédiate dans lequel un livret d'épargne est utilisé. Contrairement au compte courant, ils n'autorisent pas les découverts en compte. Le compte ne peut pas non plus être cédé en présentant des chèques et des billets à ordre.
- Compte épargne logement: C'est un type de compte d'épargne. Son but est d'économiser de l'argent pour l'achat d'une première maison ou des rénovations domiciliaires.
- Dépôts à terme: Il s'agit de dépôts effectués dans une institution financière avec une échéance spécifique. L'argent ne peut pas être retiré tant que la date d'expiration n'est pas atteinte. Parfois, les fonds sont autorisés à être retirés en échange du paiement d'une pénalité. Ils génèrent des intérêts plus élevés que les comptes courants et les comptes d'épargne.
- Titres hypothécairess : Ce sont des titres à revenu fixe à long terme émis par des banques qui sont garantis par des prêts et des crédits hypothécaires.
- Billets à ordre de banque: Titres à revenu fixe à court terme émis par des entités financières.
- Actions privilégiées: Ils sont émis par les banques, ils ne deviennent pas des actions car ils n'ont pas de droits politiques. Il n'y aura de rétribution pour le client que lorsque l'entité aura des avantages.
- Obligations et cautions: Titres à revenu fixe à long terme émis par les banques. Le client prêtera une somme à la banque et recevra en retour périodiquement des intérêts. Une fois la durée du titre terminée, la banque restituera le montant que le client a prêté.